财管资料——短期借款资金成本.docxVIP

短期借钱资本成本 借钱的信用条件 ①信贷限额 信贷限额是银行对借钱人规定的无担保贷款的最高额。银行不会担当法律责任。 ②周转信贷协定 周转信贷协定是银行拥有法律义务地许诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 公司享受周转信贷协定，往常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔许诺费。 比如，某周转信贷额为1000万元，许诺费率为0.5%，借钱公司年度内使用了600万元， 余额400万元，借钱公司该年度就要向银行支付许诺费2万元(400×0.5%)。这是银行向公司 提供此项贷款的一种附加条件。 【例题·单项选择题】公司取得2006年为期一年的周转信贷额为 1000万元，许诺费率为0. 4%。2006 年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入 300万元，如果年利率8%，则 公司2006 年度应向银行支付的利息和许诺费共为 ()万元。 『正确答案』B 『答案解析』利息=500×8%+300×8%×5/12=50(万元) 未使用的贷款额度=1000-[500+300×(5/12)]=1000-625=375(万元) 许诺费=375×0.4%=1.5(万元) ③补偿性余额 补偿性余额是银行要求借钱公司在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的 最低存款余额。 关于借钱公司来讲，补偿性余额则提高了借钱的实际利率。 比如，某公司按年利率8%向银行借钱 余额，那么公司实际可用的借钱只有8.5