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财务风险管理制度 目的和依据 为完善云南冶金公司出入口物流股份有限公司（以下简称公司）财务风险管理，防范和化解财务风险，防备或减少因财务风险造成的损失，促使长久稳重发展。依据《公司法》、《公司内部控制基本规范》、《云南省国资委对于加强省属公司财务风险的指导建议的通知》要求以及《公司章程》等有关规定，联合公司实际，拟订本制度。 合用范围 本制度合用于公司，子公司可参照本制度执行。 财务风险释义 财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及各样难以预计或无法控制的因素影响，使公司财务状况偏离正常范围及造成财务损失的可能性。 3.1财务风险包括的主要内容 财务风险贯串于公司各个财务环节，是各样风险在财务上的体现。它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。 投资风险。包括股权投资、风险投资和项目投资所产生的风险。 投资风险就是由于公司受到各样难以预计或控制因素的影响使投资 利润达不到预期目标或产生损失的风险。 筹融资风险。是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资本 市场变化或筹资根源构造、期限构造、币种构造等因素给财务成就带 来的不确定性。 现金流风险。是指公司现金流出与流入在时间上不衔接致使无 法实时偿还到期欠债所形成的风险。 利率风险。利率风险是指在一准时期内由于利率水平的不确定 性改动而致使经济损失的可能性。 汇率风险。汇率风险是指在一准时期内由于汇率改动惹起外汇 业务利润的不确定性。 财务风险管理原则 4.1全面性原则。公司财务风险管理要能全面覆盖公司经营，贯串决策、 执行和监察全过程及有关部门和岗位。 4.2重要性原则。公司财务风险控制应该在全面性基础上，关着重要业 务事项和高风险领域。 4.3制衡性原则。公司财务风险控制应该在公司治理、机构设置及权责 分派、业务流程等方面形成相互限制、相互监察，同时兼顾运营效率。 4.4适应性原则。公司财务风险管理的举措办法要适合公司实际情况并 可以获得贯彻执行和发挥作用，并随着公司情况变化实时加以调整。 4.5成本效益性原则。公司经过财务风险管理实现的利润要高于用于财 务风险管理的成本以及可能的损失。 财务风险管理体系 完善的法人治理制度是财务风险防范是否有效发挥作用的前提。 为完善财务风险管理体系，公司成立规范的公司治理构造和议事规 则，明确决策、执行、监察等方面的职责权限，形成科学有效的职责 分工和制衡体制。 5.1公司风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组 成并履行相应的管理职能。 5.2股东大会根据《公司法》和《公司章程》，履行公司经营目标、 筹资、投资、利润分派等重要事项的决策权。 5.3董事会拟订公司的基本管理制度,保证公司整体风险的辨别，并 向股东大会报告工作，主要包括以下内容的风险评估： 股权和重要建设项目投资； 年度财务估算中的筹融资； 公司上市、刊行公司债券； 公司购置、销售重要财产； 财产抵押、质押及其他担保事项； 在执行股东大会的决策过程中发现的风险； 股东大会授予的其他风险管理职权。 5.4监事会对股东大会负责，监察公司董事、经理和其他高级管理人 员依法执行职责。 5.5经理层负责组织实施股东大会、董事会的决策事项，敦促各项内部管理举措和规章制度的贯彻实施，包括风险管理信息的收集、筛选、整理、传达、报告等工作；定期测评风险；负责成立财务风险管理的 预警系统，经过剖析，对不同性质和程度的风险发出警报，实时防范及化解举措。其主要职责包括： 负责建立或指定风险管理部门； 负责财务风险管理信息系统的建设； 负责财务风险管理预警系统的建设； 负责财务风险管理监控系统的建设； 财务风险辨别 辨别财务风险是财务风险管理的基础工作，要求做到实时、全面、 综合和连续。各职能部门应成立信息根源系统，包括公司的业务经营 及估算执行情况、筹资计划、投资剖析、市场信息、同行业政策、法 律环境等信息资料，运用对照剖析法做出初步判断。 6.1财务风险辨别可采用多种多样的方法进行辨别，依据不同的风险 事项来选择不同的方法。公司主要采取以下方法进行剖析。 6.1.1调研法。经过对公司各项财务活动的调研剖析，掌握所面对的财务风险。 报表剖析法。以公司的各样统计和财务报表为依据，运用比率 剖析、趋势剖析和因素剖析等方法进行判断。 业务流程剖析法。将公司各项财务活动按照其内在的逻辑关系 成立流程图及内控制度，对每个环节进行调研，进而揭露其薄弱之处。 综合建议法。充分征求各部门、有关专家的建议，发挥各部门 的共同能力和专家学者的专业判断能力。 合同执行追踪法。公司财务部、审计部、法律信用部根据签署 的合同要素，对合同的执前进行追踪报告，实时发现业务过程中面对 的财务风险。 案例剖析法。运用公司内外过去案例的经验和教训进行对照分 析，以此判断风险。 财务