财务预算管理程序.docxVIP

编号：VKFS-QP-RS01 估算管理程序 版号： 佛山市万科置业有限公司 页码：第 1页共6页 FOSHANVANKEPROPERTIES DEVELOPMENTCO.,LTD. 估算管理程序 编制 曾友好 日期2008-7-22 审核 林捷 日期2008-8-15 审核 日期 批准 唐激杨 日期 2008-9-1 修订记录 修订 日期改正内容改正人审核人批准人状态 流程要素 1.1.流程目标：提高经营计划的可控性、提升管理效率、实现公司内部资源优化配置。 1.2.流程主要责任部门：营运管理委员会、估算管理工作小组 1.3.流程重点业绩指标（ KPI）： 流程KPI 责任部门/岗位 数据根源 估算正确率 财务管理部、各业务部门 部门年度估算 收入达成率、销售回款率、回 年度销售估算 款周期 营销管理部 费用节俭率 财务管理部、各业务部门 年度费用估算 估算调整频次和幅度 财务管理部、各业务部门 年度费用估算 1.4.流程重点点（CP）： 流程重点点 重点点说明 备注 估算拟订 5.1 年度经营计区分解，保证年度 估算知足公司经营计划要求 估算过程控制，实时反应估算 估算的履行、反应与调整 5.2－5.3 履行情况，对超估算预警，按 程序审核经过估算调整事项 估算履行情况评估剖析，合理 估算的履行情况评估剖析 5.4 评估，提升估算编制质量和执 行效果 合用范围： 2.1.公司