国企合规与法律风险防控.pptx

国企合规与法律风险防控目录CONTENTS何为国企合规？01国企合规体系的构建0203国企经营中的常见高风险领域及防范国企中高层管理人员的法律风险防范04301何为国企合规？一、何为国企合规？? 合规是一个完全的舶来品吗？实则不然。古时亦强调“合乎规矩”， “不以规矩，不能成方圆。”不同时代和语境下，不同主体在合乎不同的规矩。国企该合乎怎样的“规”？如何理解合规管理中的“合规”？? 早在2006年前后，我国金融领域的企业便已经开始逐步接受企业合规的理念。针对央企、国企，国资委早在2014年也陆续发布了《中央企业法制工作新五年规划》《关于全面推进法治央企建设的意见》《关于在部分中央企业开展合规管理体系建设试点工作的通知》等多个文件，将“大力加强企业合规管理体系建设”作为深化国企改革、提升国企核心竞争力的一项重要举措。合规，既是生命线，也是生产力。5一、何为国企合规？? 对合规的理解应“从宽”，合规即法律、法规、准则、企业章程、内部规章制度、国际条约、道德准则、商业惯例等一切可能触发风险的事项。? 第一层面的理解，包括对“积极义务”的“遵守”、也包括对“消极义务”的“不违反”；? 第二层面的理解，包括不能做却做的风险，也包括该做没做的风险。? 合规不一定无风险，但是不合规是一定有风险的。何为合规风险？《中央企业合规管理指引（试行）》中说“本指引所称合规风险是指中央企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。”6一、何为国企合规？?合规风险有如下特点：? 1.监管严密导致的固有水平高。除遵守其他所有制企业需遵守的法律外，还应符合国有企业完整的法律监管体系；? 2. 涉及面广、时间长。特别是违反规定的可控性弱，有时甚至不以企业存在主观过错为条件；? 3. 责任形式多样，包括民事责任、行政责任、刑事责任；? 4. 影响深远。重大违规事件甚至会危及企业生存发展。702国企合规体系的构建二、国企合规体系的构建合规，不仅仅只是解决眼前的问题，更应当注重的是以后长远的发挥效用。(一) 国企合规的特殊性1. 所遵守规范的特殊性首先，与一般的企业相比，国有企业还有专门针对于国有企业的法律法规需要遵守。例如，由于国有企业的运营与国有资产保值增值有着紧密的联系，因此，其在运营过程中，除了要遵守民商事法律等一般的法律规定外，还要遵守《企业国有资产法》、国务院及各部委等主体颁布的行政法规、规章、规范性文件等特殊的法律规定。再如，根据《监察法》第15条的规定，国有企业管理人员也会受到监察机关的监察。其次，除了法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件外，国企管理还需要遵守一些政策性文件的指导，比如党、中央组织部等发布的政策性文件。2. 追责的特殊性2016年8月2日，国务院办公厅出台了《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》，《意见》中列举了国有企业违规经营投资中需要追究责任的9大方面54种情形。相较于一般企业而言，国有企业违规经营投资承担责任的主体也有所不同，根据工作职责，《意见》将责任主体分为了直接责任人员、主管责任人员和领导责任人员；并且实行重大决策终身责任追究制度。针对责任追究的处理方式，可以根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。9二、国企合规体系的构建(二) 国企合规体系的打造与一般企业的合规不同，国企的合规体系打造主要参照的是国务院国资委于2018年2月出台的《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称《指引》），《指引》中对于央企合规管理的基本原则、企业内部的合规管理职责、企业合规管理的重点、合规管理的运行方式和保障机制均有确定，初步确立了我国国有企业合规管理的基本框架。通常来讲，任何一个合规计划的打造，都离不开 4大要素。☆1. 制定“合规章程”☆2. 建立合规组织体系☆3. 确立“专项合规政策”☆4. 打造“合规三大程序体系”10二、国企合规体系的构建(二) 国企合规体系的打造1. 制定“合规章程”打造一部有效的合规体系，最基础的则是制定“合规章程”。顾名思义，作为公司的“合规章程”，其在公司合规中也具有着和公司章程同等的地位，是公司中具有最高效力的文件之一。“合规章程”通常规定着合规计划根本性、纲领性的内容，比如公司合规的基本理念、基本原则、基本框架等等。例如，在招商局集团的合规章程中，包含了企业的合规理念、合规管理目标、合规管理基本原则、制定依据、适用范围等。11二、国企合规体系的构建(二) 国企合规体系的打造2. 建立合规组织体系合规组织体系，是指企业中自上而下开展合规管理工作的各主体及其职责范围。针对国企的合规组织体系，国资委《指引》有明确的规定。《指引》将国企合规的组织体系分为了公司经营管理层、合规领