17.项目资金管理及税务实施计划.docVIP

中建二局第三建筑工程有限公司青岛鲁商蓝岸新城项目 项目资金管理及税务实施计划 PAGE2 / NUMPAGES12  青岛鲁商蓝岸新城项目经理部 2018年9月 审批页 项目部 类别 岗位 签名 时间 项目商务部经理 项目物资经理 项目生产经理 项目钢结构部经理 项目总工程师 审核 项目经理 分公司 类别 岗位 签名 时间 初步审核 工程部 质量技术部 物资部 经济管理部 财务科 审核 分公司总工 分公司总经济师 分公司总会计师 审批 分公司生产负责人 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 第一章 业主收款计划 4 第一节 业主付款节点 4 第二节 平时收款计划 4 第三节 特殊节点收款计划 4 第二章 劳务分包、专业分包付款计划 5 第三章 材料付款计划 6 第四章 项目直接费、间接费用分析 7 第五章 项目整体资金收、支方案 8 第六章 项目管理费的计取 8 第七章 项目税金及政府营改增计划 8 第八章 项目工程款回收预案 8 第九章 项目报销款的管理 10 第十章 项目银行印鉴的保管 12 第一章 业主收款计划 第一节 业主付款节点 1工程预付款: 本工程无预付款。安全文明施工费按政府规定缴纳。 2工程主体阶段，地上主体砼结构完成 ，支付已完工程量的60%工程款； 3车库完成以下节点，支付至已完成工程造价的60%; ①主体结构完成。 ②车库完工。 4安装和装饰阶段完成以下节点后，按完成量的60%支付工程款； ①室内抹灰、屋面、外墙保温（含饰面）、给排水暖通消防主管及外窗洞口收口全部完成。 ②楼地面、厨卫防水、外架拆除、塔吊拆除全部完成。 ③内外墙饰面、电线电缆穿线、户内亮灯、水电暖等功能性验收及人货电梯拆除全部完成。 5甲方（物业）组织的承接查验问题全部整改完毕，工程竣工验收完成并达到竣工验收备案条件，竣工备案资料及甲方要求的竣工结算资料齐备且向甲方交接后，付至工程预算值且不超过已完工程量的75%； 【注：以上26.2.1至26.2.5条归纳为公式：应付工程款=（已完产值或总产值或初审结算值或工程结算值）×拨款比例】。 6工程结算初步审核完毕满3个月付至工程审核值的85%，工程结算复核完成后3个月内付至工程结算值的90%； 7工程结算复核完毕满 6 个月后付至最终结算值的 95 %；余款为质保金，分项工程保修期满且维修问题全部解决完毕后扣除应扣款后30日内无息付清；质保金支付应通过物业公司确认无未维修完成工程后支付。结算时应完成工期清算，确认工期提前滞后量，方可支付工程尾款。质保期从甲方通知业主开始交付起算，最迟不超过工程竣工验收后5个月，按相应规定退还。 第二节 平时收款计划 按相应节点付款时间至少提前一个月核对完成相应的付款项目清单工程款的核对工作，避免因我司原因给业主拖延付款时间的理由。 第三节 特殊节点收款计划 春节特殊时间点，正好是回家过年的时候，工人都急需收到相应工资，我司应以该部分理由向业主说明原因共同考虑该部分提前或增加工程款的支付。 第二章 劳务分包、专业分包付款计划 劳务分包、专业分包付款策划包含支付比例、是否垫资、特殊节点付款等。 1、劳务分包、专业分包（支付比例、垫资）：我司选择施工优良、听从管理及有一定的经济实力的分包进行合作，通过相互支持的方式合理降低工程款的支付比例，并且以双方齐心做好项目管理好项目为根本使分包商能尽可能大的进行降低收款比例并垫付部分工人工资。 2、劳务分包、专业分包（特殊节点付款）：在特殊节点中我司应以‘以人为本’这点出发，设身处地的为分包及工人着想提前做好资金施工的安排及时支付相应工程款。 3、劳务分包付款计划：本工程甲方按节点支付工程款，乙方施工至地下室结构顶板全面完成前甲方不支付进度款。当乙方完成该节点并经甲方确认后，甲方支付经双方确认的已完成工程量工程款的 60 %。后续施工每月按实际进度支付工程款，乙方在每月 15 日前向甲方申报当月完成工程量报表，甲方项目在接到报表后7天内审核完毕（遇国家法定节假日顺延）。次月25日前支付上月完成产值的60%。乙方配合甲方完成本工程结算后30个工作日内，甲方支付至乙方实际完成工程量总产值的95%。余款5%作为保修金，保修期满（两年）后30个工作日内一次性付清（不计利息）。 4、专业分包付款计划：①工程无预付款；②后续工程款支付与建设单位支付同步，待建设单位支付甲方后同比例支付； 第三章 材料付款计划 材料付款计划包括支付方式、比例、是否垫资等。 1、材料付款：在项目初期材料采购招标中明确材料的采购价格及相应的垫资额度，协商相应的支付比例。双方共同遵守合同的约定。 2、