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汽车维修企业管理财务管理基本知识 狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。 广义现金则包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。财务管理中的现金通常指广义现金。财务管理基本知识一、现金管理1.现金管理的原则（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。（3）企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。（4）收入现金应及时送存银行。（5）严格按照国家规定的开支范围使用现金财务管理基本知识一、现金管理（6）不准编造用途套取现金。（7）企业之间不得互相借用现金。2.现金管理的规定 （1）现金使用范围。包括职工工资、各种工资性津贴；个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬 （2）核定库存现金限额。库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。财务管理基本知识一、现金管理财务管理基本知识二、银行结算 使用现款进行的结算称为现金结算。按照现金管理制度规定，现金结算主要用于对个人的款项收付，单位之间发生的大宗经济往来不直接动用现金，而是通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，这种结算方式，称为银行结算（也称转账结算，或称非现金结算）。1.银行结算的基本要求财务管理基本知识二、银行结算 （1）办理结算必须遵守国家法律、法规和银行结算办法的各项规定。 （2）各项经济往来，都必须办理转账结算。 （3）在银行开立账户的单位办理转账结算，账户内须有足够的资金保证支付。 （4）各单位办理结算必须使用银行统一规定的票据和结算凭证。 （5）恪守信用履约付款，谁的钱进谁的账，由谁支配，银行不垫款。1.银行结算的基本要求财务管理基本知识二、银行结算 （6）银行按照结算办法的规定审查票据和结算凭证。 （7）银行依法为单位、个人的存款保密，维护其资金的自主支配权 （8）必须严格遵守银行结算纪律，不准套取银行信用。 （9）各单位办理结算，由于填写结算凭证有误而影响资金使用、票据和印章丢失而造成资金损失的，由其自行负责。2.填写结算凭证的要求（2）结算凭证的 填写要求。（1）结算凭证的内容。财务管理基本知识二、银行结算财务管理基本知识三、支票结算 支票可分为现金支票和转账支票两种。现金支票是开户单位用于向开户银行提取现金的凭证；转账支票是用于同城单位之间的商品交易、劳务供应或其他款项往来的结算凭证。现金支票既可用于向银行提取现金，又可以办理转账；转账支票只能用于转账结算，而不能提取现金。1.支票结算的基本规定财务管理基本知识三、支票结算（1）支票一律记名。（2）支票的有效期。（3）支票的金额起点。（4）支票填写要求。（5）签发支票的规定。（6）支票挂失。2.支票结算的基本程序财务管理基本知识三、支票结算（1）现金支票结算程序。 现金支票格式如图所示：2.支票结算的基本程序财务管理基本知识三、支票结算（2）转账支票结算程序。 转账支票格式如图所示：3.支票结算应注意的事项财务管理基本知识三、支票结算 （1）支票登记簿上注明领用日期、存款人名称、支票起止号码，以备查对。 （2）要严格控制携带空白支票外出采购。 （3）支票存根要同其他会计凭证一样妥善保管。 （4）收款人在接受付款人交来的支票时应注意审核。 （5）持支票前来购货的购货人必须核对身份。财务管理基本知识四、银行汇票结算 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票适用于异地单位、个体经济户、个人之间需要支付的各种款项。凡在银行开立账户的单位、个体经济户和未在银行开立账户的个人，都可以向银行申请办理银行汇票，而且也都可以受理银行汇票。 财务管理基本知识1.银行汇票结算程序四、银行汇票结算（3）（2） 结算余额。（1）兑付。签发银行汇票。2.银行汇票结算的基本规定（3）银行汇票的付款期（2）银行汇票金额起点（7）汽车内饰的修复（7）分次支取的规定（1）银行汇票一律记名（6）支取现金的规定。（5）送交开户银行办理转账（10）挂失的规定（4）个体经济户办理结算（9）退汇的规定（8）转汇的规定财务管理基本知识四、银行汇票结算3.银行汇票结算应注意事项财务管理基本知识四、银行汇票结算 （2）收款人为个人的银行汇票，如需背书转让给兑付地点的单位或个体经济 户，则可办理背书转让手续 （1）汇款人申请办理银行汇票时，应根据需要确定是否支付现金和允许转汇 （3）收款人受理银行汇票时，要注意收款人或被背书人是否确为本收款人 （4）实际结算金额或多余金额填错，可用红线划去金额汽车维修企业管理空白演示