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(完整版)公司会计档案管理办法--第1页 会计档案管理规定（2017） 第一章 总 则 第一条 为了加强会计档案管理工作，确保会计档案的真 实、完整、可用、安全，有效利用会计档案，根据《中华人民 共和国会计法》《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办 法》（中华人民共和国财政部国家档案局令第 79 号）等有关 法律和行政法规，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于总公司及各级分支机构（以下统称 各级机构），应当依照本办法管理会计档案。 第三条 本办法所称会计档案是指各级机构在进行会计核 算等过程中接收或形成的,记录和反映本单位经济业务事项的, 具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料 ,包括通过 计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第二章 管理机构和职责 第四条 财务会计部是会计管理部门。总公司财务会计部 负责制定会计档案相关管理制度，规范作业流程标准，有权监 督和检查各级财会部门会计档案管理工作质量；省分公司财务 会计部负责依据总公司规定监督和检查所辖分支机构会计档案 的真实性、合规性和安全性；总省财务共享服务中心、地市分 (完整版)公司会计档案管理办法--第1页 (完整版)公司会计档案管理办法--第2页 公司财务会计部负责具体实施会计档案收集、整理、移交归档 等工作，负责会计档案归档移交至办公室前的借阅管理。 第五条 办公室是档案管理部门。负责制定公司档案相关 管理制度，对会计档案管理各环节进行专业指导；负责会计档 案的接收归档、保管、统计、利用等工作，有权监督和检查会 计档案的真实可靠、安全规范和长期可读；负责会计档案归档 移交后的借阅管理，负责组织会计档案鉴定及销毁工作。 第六条 系统需求管理部是软件需求归口管理部门。负责 统筹受理、审核和评估与会计档案管理相关的软件需求，组织 进行需求的评审、确认，将审核通过的需求提交需求实现部 门，并组织需求提出部门进行系统功能的验收。 第七条 信息技术部是电子会计档案技术管理部门。负责 系统开发、功能改造、日常运行维护；利用信息技术手段满足 电子会计档案存储、归档、移交、保管、利用、销毁等要求； 采取可靠的安全防护技术和措施，保证电子会计档案的真实、 完整、可用、安全。 第三章 归档和移交 第八条 下列会计资料应当进行归档： （一）会计凭证,包括原始凭证、记账凭证; （二）会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产 (完整版)公司会计档案管理办法--第2页 (完整版)公司会计档案管理办法--第3页 卡片及其他辅助性账簿; （三）财务会计报告,包括月度、季度、半年度、年度财 务会计报告; （四）其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对 账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、 会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值 的会计资料。 第九条 同时满足下列条件的 ,各级机构内部形成的属于 归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存 ,形成电子会计 档案: （一）形成的电子会计资料来源真实有效,由计算机等电 子设备形成和传输; （二）使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和 读取电子会计资料,能够输出符合国家标准归档格式的会计凭