公司内部控制制度之销售与收款.docxVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 完达山股份公司内部控制制度-销售与收款 第一节 总 则 第一条 为了加强对完达山股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称销售与收款是指完达山股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。 第三条 销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。 第二节 分工及授权 第四