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第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 公司进出口业务内部审计报告 　　一、导言　　基于风险评估，按公司20**年度内部审计计划安排，审计部对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是20**年01月01日至20**年12月31日。　　二、审计范围：　　(一)关务制度制定与审批　　(二)进出口报关　　(三)产品收发货管理　　(四)进出口商品预归类　　三、审计目的：　　本次审计的期间范围，涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部掌握是否健全有效进行审计。审计的依据是计划物流部、仓库、财务、收购等各部门提供的资料证据。以及系统数据对比。审计过程中，项目组结合公司进出口业务实际状况，运用了《业务风险掌握表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。在该表格内对风险掌握目标和掌握活动进行了具体的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最末针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。　　四、审计内容　　(一)关务制度建设及组织架构设置　　1、关务制度制定与审批　　《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的掌握。对日常操作进行指导。对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、收购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管