企业内部控制失效及对策研究——以长生生物科技股份有限公司为例.pdfVIP

目 录 摘要 1 关键词 1 引言 2 1 内部控制的概述 2 1.1 内部控制含义 2 1.2 内部控制的特点 3 1.2.1 全面性 3 1.2.2 经常性 3 1.2.3 潜在性 3 1.2.4 相关性 3 2 长生生物科技股份有限公司简介及内部控制现状 4 2.1 长生生物科技股份有限公司简介 4 2.2 长生生物内部控制现状 4 3 长生生物科技股份有限公司内部控制失效的表现形式 4 3.1 内部控制环境薄弱 4 3.1.1 组织结构存在问题 5 3.1.2 管理层和员工的观念存错误 5 3.1.3 风险管理意识不强 5 3.2 控制活动不规范 6 3.3 监督机构不健全 6 4 长生生物科技股份有限公司内部控制失效的原因分析 7 4.1 内部控制环境存在不足 7 4.1.1 管理层对内部控制的理解存在偏差 7 4.1.2 员工缺乏风险管理方面的知识 7 4.1.3 员工不具备风险责任意识 7 4.2 内部控制制度不健全 8 4.3 内部监控体系力道不足 8 4.3.1 自我控制不够 8 4.3.2 审计不到位 8 5 提高长生生物科技股份有限公司内部控制有效性的对策 8 5.1 改善公司内部控制环境 8 5.1.1 完善组织结