企业内部控制失效的表现原因及对策分析.pdfVIP

目 录 摘要 1 关键词 1 前言2 1 内部控制的概念2 2 内部控制失效的表现3 2.1 会计控制失控，会计信息失 3 2.2 费用支出失控，加重企业亏损3 2.3 考核监督机制不完善，违法乱纪现象时有发生4 3 内部控制失效的原因4 3.1 内部控制环境不理想4 3.2 风险控制意识淡薄4 3.3 外部原因5 3.3.1 内部控制制度不健全5 3.3.2 缺乏完善内部控制的动力5 3.4 内部原因5 3.4.1 人员素质低，观念落后5 3.4.2 缺少制衡机制，内部人控制问题严重6 3.4.3 内部审计的监督职能弱化6 3.4.4 内部控制执行失效、监督不足6 4 完善企业内部控制的对策6 4.1 提高企业对于内部控制的认识7 4.2 建立健全的内部控制体系7 4.3 提高管理人员和财务人员的素质7 4.4 建立健全的企业现代化管理制度7 4.5 建立健全的内部审计8 4.6 加强企业文化建设8 5 乐视公司内部控制失效案例8 5.1 乐视案例简介8 5.2 乐视内部控制失效的启示10 5.2.1 内部环境10 5.2.2 风险评估10 5.2.3 控制活动10 5.2.4 信息与沟通1