第42章贷款业务.pptVIP

比率分析 * 第三十页，共四十九页。 短期偿债能力主要衡量指标 1.流动比率=流动资产÷流动负债 一般而言，流动比率越高，企业的短期偿债能力越强。理想标准为2。 应视客户的行业性质而定 * 第三十一页，共四十九页。 流动比率参考指标 行业 汽车 房地产 制药 家电 商业 机械 计算机 食品 饭店 流动比率 1.1 1.2 1.3 1.5 1.65 1.8 2 〉2 〉2 * 第三十二页，共四十九页。 2.速动比率=速动资产÷流动负债 速动资产 = 流动资产-存货-预付账款 -待摊费用 速动比率越高，企业短期偿债能力越强，理想值为1。 应视客户的行业性质而定 * 第三十三页，共四十九页。 速动比率参考指标 行业 汽车 房地产 制药 家电 商业 机械 计算机 食品 饭店 速动比率 0.85 0.65 0.9 0.9 0.45 0.9 1.25 〉1.5 〉2 * 第三十四页，共四十九页。 3.现金比率=现金类资产÷流动负债 现金比率越高，企业直接支付能力越强 * 第三十五页，共四十九页。 长期偿债能力主要衡量指标 1.资产负债率=负债总额÷资产总额 负债比率越低，企业偿债能力越强。 资产负债率一般应低于70%。 * 第三十六页，共四十九页。 * * 第二节 企业贷款管理 一、企业贷款的种类(建行) 1、传统信贷业务 流动资金贷款 固定资产贷款 房地产开发贷款 * 第一页，共四十九页。 2、中小企业业务 中小企业购船抵押贷款 小企业成长之路信贷产品 小企业速贷通贷款业务 * 第二页，共四十九页。 3、票据业务 商业汇票贴现 银行承兑汇票 * 第三页，共四十九页。 4、买方信贷业务 法人汽车消费贷款 通信设备买方信贷 * 第四页，共四十九页。 5、新型业务 人民币额度借款 银团贷款 * 第五页，共四十九页。 二、企业贷款操作的一般程序 1、借款申请 1）面谈 了解客户的公司状况、客户的贷款需求、 客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行的关系； 面谈结束，对客户的贷款申请作出必要反应。 * 第六页，共四十九页。 2）内部意见反馈 面谈情况汇报 撰写会谈纪要 3）贷款意向阶段 出具贷款意向书 准备贷款申请材料（借款申请书及相关材料） * 第七页，共四十九页。 2、贷前调查 1） 借款企业的资信评级 2）贷款调查： 申请书内容； 项目可行性：贷款目的；借款企业的行业分析；借款企业管理分析；产品分析；财务分析 抵押物的调查、估价 3) 测定贷款风险度 计算贷款的效益性 书写调查报告 * 第八页，共四十九页。 以贷还贷须规范 甲村在某银行贷款65万元，欠利息41万元，已无偿债能力的甲村被经济实力较强的乙村兼并，二村合一，债权债务由乙村承担。鉴于这种状况，某银行、甲村、乙村三方协商达成如下协议：将本息合计共计106万元由甲村承担，乙村担保，三方签订了保证借款合同，在填写借据时，银行信贷员在“借款用途”栏填写了“购柴油” 。 * 第九页，共四十九页。 后来甲村仍然无力偿还，银行在进行逾期催收时，乙村因经济利益反悔，不肯盖章。迫不得已，银行在诉讼时效中断前一天对甲村依法提出诉讼，将担保人乙村作为第二被告一并诉讼。 法院在审结此案时，作出如下判决：借贷双方虚构借款用途，用以贷新还旧，担保人在不知道的情况下担保，该行为无效，故不承担保证责任。判定借款人甲村偿还某银行贷款，但甲村已名存实亡，此笔贷款基本收回无望。 * 第十页，共四十九页。 3、贷款审查及审批 1）贷款审查 贷款的直接用途 借款人的借款资格条件 借款人的信用承受能力 借款人的发展前景 借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力 贷款担保的情况 * 第十一页，共四十九页。 贷前审查莫忽略纳税情况 某金融机构在对一企业提出的承兑申请严格审查、并要求企业存入800万元保证金后，自认为不存在任何信贷风险，放心地为该企业签发了银行承兑汇票2000万元。但因该企业签发承兑前欠缴税款，在税务机关清缴税款且企业无款缴税的情况下，该笔保证金被税务机关强行扣划，导致了银行债权担保落空，造成了信贷(承兑)风险隐患。 * 第十二页，共四十九页。 2）贷款审批 《商业银行法》规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。” 同意 不同意 复议 * 第十三页，共四十九页。 4、签订贷款合同 5、发放贷款 1）贷款合同审查 2）程序： 按帐务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续 所提贷款款项入账后，向财务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存 在人民银行信贷登记系统登记 * 第十四页，共四十九页。 6、贷后管理 1）对借款人的贷后监控 经