公司季度财务分析报告范文.docxVIP

. 公司季财务分析报告范文（最新） 公司季财务分析报告范文（最新） 发布时间:2015-06-05 来源：公文网 浏览：377 发布时间:2015-06-05 来源：公文网 浏览：377 一、润分析： 一、润分析： (一)集团润额增减变动分析 (一)集团润额增减变动分析 1、润额增减变动水平分析 1、润额增减变动水平分析 ⑴净润分析： ⑴净润分析： 一季公司实现净润105.36 万元，比上同期减少55.16 一季公司实现净润 105.36 万元，比上同期减少 55.16 万元，减幅 34%。净 润下原因： 一是由于实现润总额比上同期减少 50.5 万元，二是由于所得税税增长， 缴纳所得税同比增加 4.65 万元，其中润总额减少是净润下的主要原因。 ⑵润总额分析：润总额140.48 ⑵润总额分析：润总额 140.48 万元，同比上同期 190.98 万元减少 50.5 万元， 下 26%。影响润总额的是营业润同比减少 67.24 万元，补贴收入增加 17 万元。 ⑶营业润分析：营业润123.18 ⑶营业润分析：营业润 123.18 万元，较上 190.42 万元大幅减少，减幅35%。主 要是产品销售润和其他业务润同比大幅减少所致， 分别减少46.53 万元和20.71 万元。 ⑷产品销售润分析：产品销售润82.95 万元同比 ⑷产品销售润分析：产品销售润 82.95 万元同比 129.48 万元，下 36%。影响产 品销售润的有因素是销售毛同比增加 162.12 万元，增长 27%;因素是三项期间 费用 686.41 万元，同比增加 208.65 万元，增长 43.67%。期间费用增长是导致产品销售 润下的主要原因。 由于今一季淡季淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷 由于今一季淡季淡，销售收入同比增长 53%，销售运费、工资、广告及相应的贷 款息、汇兑损失也比上大幅增长。销售费用、管费用、财务费用，同比增加额分别是 word 资料 . 108.31 万元、 108.31 万元、8.32 万元和 92.19 万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长 98%和 67%。 ⑸产品销售毛分析： 一季销售毛769.36 万元，销售毛较上增加 ⑸产品销售毛分析： 一季销售毛 769.36 万元，销售毛较上增加 162.12 万元， 增长 27%;销售毛同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增 加 2600.20 万元，增长 53%;产品销售成本同比增加 2438.07 万元，增长 57%。 2、润增减变动结构分析及评价 2、润增减变动结构分析及评价 从 2009 一季各项财务成果的构成来看，产品销售润占营业收入的比重为 1.11%; 从 2009 一季各项财务成果的构成来看， 产品销售润占营业收入的比重为 1.11%; 比上同期 2.66%下 1.55%;本期营业润占收入结构比重 1.65%，同比上的 3.91%下 2.26%;润总额构成 1.88%，同比3.92%下 2.04%;净润构成为 1.41%，比上的 3.30%下 1.89%。 从润构成情况上看，盈能比上同期有下，各项财务成果结构下原因： 从润构成情况上看，盈能比上同期有下，各项财务成果结构下原因： ①产品销售润结构下，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前低产品销售成本，控制销售费用、管费用和财务费用的增长是提高产品销售润的根本所 ①产品销售润结构下， 主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前 低产品销售成本，控制销售费用、管费用和财务费用的增长是提高产品销售润的根本所 在。 ②营业润结构下的原因除受产品销售润影响以外，其他业务润同比占结构比重 ②营业润结构下的原因除受产品销售润影响以外， 其他业务润同比占结构比重 下也是因素之一。 ③本期因补贴收入为润总额结构增加 0.25%，是润总额增加的有因素，而营业外收入结构比重下， 营业外支出比重增加及所得税结构上升给润总额结构增长带来 ③本期因补贴收入为润总额结构增加 0.25%，是润总额增加的有因素，而营业外 收入结构比重下， 营业外支出比重增加及所得税结构上升给润总额结构增长带来 影响。 (二)各生产分部润分析 (二)各生产分部润分析 1 1、一季生产本部 (含 QY 分厂)润增减变动分析： word 资料 . ⑴本部润总额 129.91 ⑴本部润总额 129.91 万元，同比减少48.94 万元，下 27.36%。润总额下的主 要原因是产品销售润和其他业务润同比减少 44.77 万元、20.89 万元，补贴收入增加 17 万元，及营业外收入同比减少 0.26 万元增减相抵所致。 ⑵本部产品销售润 72.58 万元， ⑵本部产品销售润 72.58 万元