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财务审查审批制度 财务审查审批制度是公司进行平常管理的重要制度， 为使权限分明、职责清晰、流程优化，依照内部控制有关原则，吻合公司实质状况， 特拟订以下制度。 第一章 总则 第一条 为明确有关人员的财务审查审批权限和职责， 保障平常管理流程顺畅，促进高效地控制花费、降低成本，同时防备和根绝故弄玄虚、营私作弊和不用要的流失浪费，特拟订本制度。 第二条 报销人员肯定执行以下根本报销程序： 1、花费开销的根本报销程序：经办人署名、证实人复核、部门 负责人确认、财务审查、主管总经理、财务总经理审批的花费由财务审查后总经理之间相互审批 ) 。 ( 总经剪发生 2、实物开销的根本报销程序：经办人署名、查收人 ( 或证实人 ) 查收署名（需要质检人员查验的应有相应的质检手续） 、部门负责人确认、财务审查、主管总经理、财务总经理审批。 第三条 审查审批根本内容 1、经办人：查对项目、单价、金额能否准确，能否与合同相吻合，能否有预先申请报告，发票能否规范，用途能否清晰。 2、查收人 ( 或证实人）：确认项目能否真实，单价能否合理，是 否有经办人署名。 3、部门确认：确认项目能否真实，单价能否合理，能否有有关人署名。 4、财务审查：审查花费能否依照报销标准报销，采买价钱能否 合理，能否按合同执行， 有关人员能否已确认署名， 查对项目、单价、金额能否准确，能否有预先申请报告， 发票能否规范，单据能否完好， 用途能否清晰。 5、总经理审批：审批项目能否真实、能否吻合公司报销范围， 有关人员能否已确认署名。 第四条 出纳在付款时，肯定对原始单据的金额再次全面查对， 保证付款金额与原始单据金额符合。 同时，出纳肯定查对和保证付款的单据上同时有主管总经理、财务总经理的审批，才能付款 ( 格外情况可先用微信请示赞同后先行付款， 待过后再补办审批手续， 但肯定于每个月月尾前将审批手续补签完成，最迟不行以迟于每个月 6 号。)。 第五条 报销根本要求 、审查审批序次肯定按以上根本报销程序挨次逐级办理。 、各级领导接到部下的各项开销请示报告， 原则上肯定以书面形式在 3 日内赐予答复。 、各项已批复的请示报告都肯定作为报销附件。 、报销人员原则上应在回单位后 3 日内报销。 、报销单据应该使用碳黑墨水书写， 不得使用铅笔或圆珠笔书写； 报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目肯定齐备。 、报销单据肯定能够清晰地看动身生项目的“用途” ，未能直接在单据内容上看清晰“用途”的，经办人肯定在报销单据的反面详尽写清晰。 第六条 花费或实物报销肯定脚踏实地， 不得更改花费项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目欺骗开销， 不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的花费进行报销。 第七条 花费或实物报销原则上应该获得合法的发票， 格外状况没有发票的肯定与财务部门沟通， 经赞同后才能报销； 同时大额的项目应该签署合同，以合同形式展开业务关系。 第八条 报销的款项支付，格外是大额款项支付应该防止以现金形式支付，而应经过银行办理汇款。 第二章 物质采买第九条 采买合同签署流程 物质采买由生产部门提出，采买部门询价后制定采买合同 , 经财务部审查，主管总经理、财务总经理审批后签署。 第十条 全都采买 1、物质采买原则上由采买部对外全都采买。 2、全都采买的物质，由采买部按程序办理采买，在保证质量的 条件下，按充分客观询价或面对社会大范围的原则签署采买合同。 采买合同应复印一份送给财务部以备审查。 第十一条 采买款项支付 由采买人员办理付款申请， 经查收人查收盖印署名、 采买部经理确认，由财务经理审查，报 主管总经理 、财务总经理审批后付款。 第三章 固定财宝购买 第十二条 固定财宝购买合同签署流程 固定财宝购买由使用部门提出，经 2/3 以上股份股东赞同 , 由采购部牵头 , 会同使用部门询价后制定采买合同 , 经财务部审查，主管总经理、财务总经理审批后签署。 第十三条 全都采买 1、固定财宝购买原则上由采买部对外全都采买。 2、全都采买的固定财宝，由采买部按程序办理采买，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面对社会大范围的原则签署采买合同。采买合同应复印一份送给财务部以备审查。 第十四条 采买款项支付 由采买人员办理付款申请， 经查收人查收盖印署名、 采买部经理确认，由财务经理审查，报 主管总经理 、财务总经理审批后付款。 第四章 花费项目 第十五条 薪水：包含根本薪水、加班薪水、工龄薪水、奖金、差旅补贴、销售提成和个人其余所得等。 1、固定薪水人员的薪水由各部门经理依照公司全都的薪水标准 提出申请，由人事部审查，上报主管总经理、 财务总经理审批后执行。经审批的薪水方案需上报财务部存案。 2、每个月固定薪水人员的薪水由 人事部全都核算，由财务部审查， 上报主管总经理、财务总经理审