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仓库存货内控管理制度 一、总则 第一条为了加强对公司存货的内部控制和管理，保证存货的验收进货、存储保管和领料出库等业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《企业内部控制规范》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称存货是指本公司持有的，将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资，包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料以及尚未领出使用或安装的各种设备。 第三条存货管理至少应当关注下列风险： （一）存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。 （二）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。 （三）存货保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。 （四）存货长期呆滞而自然损耗的风险。 （五）盘点工作不规范，造成存货数据失真、管理失控、账实不符，导致成本不准、效益不实。 二、职责分工和授权批准 第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 存货业务控制中不相容岗位至少包括： （一）存货的请购与审批，审批与执行； （二）存货的采购与验收、付款； （三）存货的保管与相关会计记录； （四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录；（六）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 第五条公司设置存货仓储管理部门和人员，建立健