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3.2.5自定义转账专题_销售成本结转 第二十九页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_销售成本结转 提醒： 可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算; 并且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。 数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量； 单价=库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量； 金额=数量 * 单价 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。 第三十页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益 【举例】 收到货款美元USD100$，汇率6.8。 银行存款_美元户，人民币入账金额 = 100 * 6.8 = 680元（借方） 月底美元USD调整汇率6.7 结转月末汇兑损益 银行存款—美元户结转月末汇兑损益前美元余额 = 100美元 银行存款—美元户科目结转月末汇兑损益前人民币余额 = 680元 银行存款—美元户科目人民币余额 = 100* 6.7 = 670元 应确认的汇兑损益 = 670 – 680 = 10元 借：汇兑损益 10元 贷：银行存款—美元户 10元。 第三十一页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益 第三十二页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益 提醒： 为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 若不选择“权限选项”中的“查询客户往来辅助账”或“查询供应商往来辅助账”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。 第三十三页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转 【举例】 工程项目—基建项目，科目按直接材料、直接人工、其他明细进行成本归集，并选择项目辅助核算。 固定资产—基建项目，科目选择项目辅助核算。 项目完工后转固定资产，将归集的项目成本转入固定资产。 成本归集 借：工程项目_基建项目_直接材料 （基建项目A） 1000 贷：原材料 1000 项目转固定资产 借：固定资产（基建项目A） 1000 贷：工程项目_基建项目_直接材料 （基建项目A） 1000 第三十四页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转 第三十五页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转 提醒： 当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比率。本功能只结转期末余额。 一张凭证可定义多行，转出科目的辅助项、币种、余额方向必须一致。 转出科目与转入科目必须是末级科目，转入科目的辅助项必与对应转出科目相同或少，但不能是转出科目没有的辅助项，转入科目与转出科目的币种必须一致。 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。 第三十六页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_期间损益 期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，可以反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。 本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 结转各项收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：投资收益 借：补贴收入 借：营业外收入 贷：本年利润 结转各项成本费用： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 第三十七页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_期间损益 第三十八页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_期间损益 提醒： 损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。 损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。 第三十九页，共七十四页。 3.2.5自定义转账专题_自定义结转 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有： 1、“费