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北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1).pdf

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北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1)--第1页 精心整理 北大纵横-某公司投融资管理制度 目录 北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1)--第1页 北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1)--第2页 精心整理 第一篇筹资管理 总则 为规范公司筹资行为,降低资本成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规 规定,并结合公司具体情况制定本制度。 本制度所指的筹资,包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有 者投入以及发行股票方式筹资,债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金,包括短期 借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 筹资的原则: 总体上以满足企业资金需要为宜,但要遵从集团的统筹安排; 充分利用各级政府及行业优惠政策,积极争取低成本筹资如:无偿、资助、无息或贴息贷款等; 长远利益与当前利益兼顾; 权衡资本结构 (权益资本和债务资本比重)对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响; 要慎重考虑公司的偿债能力,避免因到期不能偿债而陷入困境。 权益性筹资 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动,不论是货币资金投入还是往 来划转,均应报集团财经委审核,经批准后方可执行;合资企业注册资金的增减变动应经本单位董 事会批准,并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。 合资企业在注册或增资扩股时,应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求,及时、足额 交付资本金,对未按时或足额交付资本金的,应提交本单位董事会作股权调整等处理,并报总部备 案。 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回; 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 债务性筹资 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定,并以维护公司信誉为首要原则,及时办理银 行借款到期归还、续借申报工作,避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。 集团控股企业的以下对外借款(包括长短期借款、票据贴现等)须报集团审批: 北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1)--第2页 北大纵横-某公司投融资管理制度守则(1)--第3页 精心整理 向其他单位和个人借款超过50万元、向银行借款超过200万元时; 融资成本高于同期银行贷款利率10%时; 向有收购或参股意向的借款人借款; 借款有限制性条款,可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响如:如要求以公 司的知识产权、重大资产作质押、担保等; 集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率20% (含)以下的,由集团总裁审批;20% 以上的,由集团董事长办公会审批。 未经集团同意,集团附属单位之间不得互相拆借资金。 集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批: 集团成员单位之间短期资金拆借(拆借期限在 1年以内),金额 100万以下的,须报集团财务 分管副总裁审批;金额在100万-200万的,须报集团总裁审批;金额在200万以上的,须报集团 董事长审批; 集团成员单位之间长期资金拆借(拆借期限在1年以上),金额50万以下的,须报集团财务分 管副总裁审批;金额在50万-100万的,须报集团总裁审批;金额在 100万以上的,须报集团董 事长审批; 第二篇投资管理 总则 为加强公司投资管理,规范公司投资行为,提高资金运作效率,保证资金运营的安全性、收益 性,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本制度。 经济发展委员会是负责集团及其子公司、直属企业、外部企业、合资企业、参股企业、收购、 兼并企业项目投资管理的主管部门。负责企业新建项目、技改项目、引进项目、合资合作项目、参 股项目、兼并收购项目、科研计划项目的审查、申报、立项,可行性研究报告、扩初设计的申报审 批。执行部门是其下属的投资管理部。 本制度所指的投资分为长期投资和短期投资两种,长期投资指持有时间准备超过一年的各种股 权性投资(

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