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财务管理制度和流程图--第1页 财务管理制度和流程图 目 录 第一章 总 则3 第二章 范 3 第三章 财务管理体系 3 第四章 财务管理职能 3 第五章 财务管理部组织结构图 4 第六章 财务管理部部门岗位职责 5 第七章 财务员工岗位职责 6 一、财务经理岗位职责 6 二、主管会计岗位职责 7 三、现金会计岗位职责 8 四、出纳员岗位职责 8 第八章 财务各项工作要求 10 一、预算管理要求 10 二、资产管理要求 10 三、投资管理要求 11 四、资金管理要求 11 五、应收及预付管理要求 12 六、固定资产管理要求13 七、负债及担保管理要求13 八、收入、成本、费用管理要求 14 九、会计档案管理要求 15 财务管理制度和流程图--第1页 财务管理制度和流程图--第2页 十、支票管理要求 16 十一、印章管理要求16 十二、应收账款管理要求 16 十三、发票管理要求 17 十四、收据管理要求18 十五、税金缴纳管理要求 20 十六、其他资产管理要求 20 第九章 财务各项工作流程20 一、销售业务流程 20 二、借款流程 20 三、报销流程21 四、薪资福利支付流程 22 五、支出审批流程 22 六、其他专项支出报销流程 23 第十章 财务管理审批流程图24 一、销售业务流程图24 二、借款审批流程图25 三、报销审批流程图 26 四、薪资支付流程图 27 五、税务缴纳审批流程图 28 六、工程结算款审批流程图 29 第十一章 附 则30 财务管理制度和流程图--第2页 财务管理制度和流程图--第3页 第一章 总 则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部 门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及 员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章 范 围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章 财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相 应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任； 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合 法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作