宾馆财务管理制度.pdfVIP

宾馆财务管理制度--第1页 庐陵宾馆财务管理制度 目的： 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业 上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度： 适用范围： 本部门员工 工作管理制度： 一、总原则 1.各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 二、材料采购制度 1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。 2.每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。 3.采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金额500元以上）方 可向客户联系采购。 4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额 可取得购货凭证。 5.材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制 库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。 6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经 宾馆财务管理制度--第1页 宾馆财务管理制度--第2页 理审批，才可付款。 三、现金管理制度 1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。 2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付： ①.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 ②.日常采购零星原材料维修用品 ③.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。 ④.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 ⑤.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。 ⑥.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 ⑦.公司负责人安排的其他小额开支。 3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。 4、不准以收抵支，收支必须分开。 5、不准代其他单位收、付现金。 6、不准将公司存帐户借给他人使用。 7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金 8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 9、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据， 会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 宾馆财务管理制度--第2页 宾馆财务管理制度--第3页 13、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存 现金相符，做到日清日结束。 14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过 规定限额。 15、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐， 做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对 帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。 16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如 有长短款，应查明原因及时处理。 四、成本控制制度 1.各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的业务技术水平，节约 材料，提高速度，保证服务及菜品质量。 2.会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划，材料耗用定额，费用标 准。 3.材料入库仓管人员会同使用组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和 质量问题，及时通知采购部门和供应商。 4.材料入库及时由仓管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保 管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。 5.各部需材料必须填制领料单，并有领用和仓管同时签名，并报财务部门。 6.领料单一份三联，财务部、使用部门、仓库各一联。 7.仓库保管人员