资金、现金、费用管理.docxVIP

Megan精品文档 PAGE 1 資金、现金、费用管理.doc 2022資金、现金、费用管理.doc正文内容 資金、现金、费用管理 第一条 计划財务部和各財务部要加强对資产、資金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。  第二条 银行帐户必须遵守银行的規定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。  第三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。  第四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：財务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委託他人代管。  第五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出調节表逐笔調节平衡。  第六条 財会人员辦理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单辦理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。  付款审批单由项目经办人負責辦理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和財务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元