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第1页/共62页内审管理构架及运行机制第2页/共62页内审管理构架及运行机制 第3页/共62页目 录第一部分：内部审计体系第二部分：内部审计职能和运作第三部分：内部审计项目运作第四部分：未来改革发展第4页/共62页第一部分：内部审计体系1公司治理架构中的内部审计2内部审计系统第5页/共62页一、公司治理架构中的内部审计1董事会和内部审计的关系2监事会和内部审计的关系审计委员会和内部审计的关系334经营管理层和内部审计的关系第6页/共62页1、和董事会的关系 （1）本行内部审计章程、组织体系、中长期发展规划、年度审计计划由董事会批准； （2）内部审计部门的审计预算、人员薪酬和主要负责人任免由董事会决定或授权董事会审计委员会决定。 （3）内部审计部门及其负责人向董事会负责并报告工作。第7页/共62页2、和监事会的关系 （1）内部审计部门对本行内部职能及分支机构审计的结果应当及时、全面报送监事会。 （2）监事会对内部审计部门报送的审计结果有疑问时，有权要求董事会或内部审计部门做出解释。第8页/共62页3、和内部审计委员会关系(1）检查、监督和评价本行内部审计工作。（2）监督本行内部审计制度及其实施。（3）对内部审计部门的工作程序和工作效果进行评价。第9页/共62页4、经营管理层和内部审计的关系 （1）本行高级管理人员应保证和支持本行内部审计制度的实施和审计人员职责的履行；（2）应根据