年度报告分析和总结.docxVIP

一、财务状况总体评述财务状况总体评述财务状况总体评述财务状况总体评述 2006 年，演示单位累计 实现营业收入 231,659.69 万元, 去年同期实 现营业收入 175,411.19 万元，同比增加 32.07％；实现利润总额 7,644.27 万元，较去年同期增加 21.16％； 实现净利润 6,370.21 万元，较同期增加 21.11％。 企业财务能力综合评价： （一） 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 （二） 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 （三） 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 （四） 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 （五） 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力 气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 （六） 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。 \ 2006 年，演示单位总资产达到 158,514.99 万元，比上年同期减少 993.19 万元，减少 0.62％； 其中流动资产达到 123,102.28 万元，占资产总量的 77.66％，同期比减少 5.00％，非流动资产达到 35,412.71 万元，占资产总量的 22.34％，同期比增加 18.33％。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比： 流动资产结构变动分析 2006 年，流动资产规模达到 123,102.28 万元，同比减少 6,477.90 万元，同比减少 5.00％。其中货币资金同比减少 5.71％，应收账款同比增加 17.40％，存货同比减少 10.03％。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为 32.07%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 非流动资产结构变动分析 2006 年，非流动资产达到 35,412.71 万元，同期比增加5,484.71 万元，同期比增加18.33％。长期投资项目达到 4,668.91 万元，同比增加 3.41％；固定资产 28,549.63 万元，同比增加 24.54％；在建工程达到 1,335.00 万元，同期比增加 10.03％；无形资产及其他项目达到 859.17 万元，同比减少 32.60％。 负债及所有者权益变动分析 2006 年, 负债和权益总额达到 158,514.99 万元，同期比减少 0.62 ％；其中负债达到 123,393.86 万元，同期比减少 3.64％，所有者权益 35,121.14 万元，同期比增长 11.68％。资产负债率为 77.84％，同期比减少 2.44 个百分点，产权比率为 3.51，同期比减少 0.56。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为 77.80％，非流动负债比重为0.04％，所有者权益的比重为 22.16％。企业负债的变化中，流动负债减少 3.33％，长期负债减少 86.24％。 （二）利润表分析 利润总额增长及构成分析 2006 年，演示单位累计实现营业收入总额 231,659.69 万元，较同期增加32.07％；实现净利 润 6,370.21 万元，较同期增加 21.11％。从净利润的形成过程来看：营业利润为 7,886.03 万元，较同期增加 25.56％；利润总额为 7,644.27 万元，较同期增加 21.16％。 成本费用分析 2006 年，演示单位发生成本费用累计 223,843.77 万元，同期比增加32.13％，其中营业成本 185,936.04 万元，占成本费用总额的83.07％；销售费用为28,906.86 万元，占成本费用总额的 12.91％；管理费用为 7,239.58 万元，占成本费用总额的 3.23％；财务费用为 1,106.03 万元，占成本费用总额的 0.49％。 公司营业收入较去年同期增加 32.07％，成本费用总额较去年同期增加 32.13％。其中营业成本同期增加 28.80％，销售费用较同期增加 45.62％， 管理费用较同期增加 42.14％，财务费用较同期增加 331.31％。变化幅度最大的是财务费用。3.收入质量分析 2006 年，累计营业收入同比增加 32.07％，同时应收账款同比增加 17.40％。营业