房地产公司财务检查工作规范（试行）.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 房地产公司财务检查工作规范（试行） 一、总则 为规范房地产公司的财务管理，建立健全内部控制制度，保障公司合法权益及投资人的利益，特制定本规范。 二、财务管理 （一） 财务管理应以公司的经营目标为导向，强化预算计划、成本管理、现金流管理、风险控制等各环节的管理。 （二） 公司应依据国家法律法规及会计准则，建立科学的会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整、及时。 （三） 公司应加强内部控制，建立合理的内控制度，规范经营行为，并保障公司资产安全和财务信息的保密性。 （四） 公司应加强财务监管，定期进行财务风险评估和内部审计，并及时报告相关问题和风险。 三、会计核算 （一） 所有交易都应进行凭证记账，对账单据的真实性和准确性应予以验证。 （二） 所有资产和负债项目均应进行明细账和总账的登记和过账。 （三） 固定资产的取得、使用及处置均应有手续，并进行固定资产台账管理。 （四） 预算控制，对应预算管理，应采用收支两条线管理，制定成本控制制度，强化预算监控及管理。 四、内部控制 （一） 建立财务内部控制体系，确保财务及财务流程的合规性。 （二） 设立审核及批准制度，严格执行审核程序，严禁违规或超职权操作。 （三） 财务报表应当真实、完整、准确并按规定期限报送。 （四） 现金及银行账户管理，应进行定期盘点，确保资产安全和账户的准确性和真实性。 （五） 税务管理和风险评估，及时了解税收政策，随时检测并进行风险评估，确保税收合规性。 五、审计监管 （一） 受理相关部门、监管机构的审计工作，并确保资料的准确、齐全。 （二） 权威机构对公司审计结果的反馈应及时得到并及时处理。 （三） 制定整改措施，对审计结果中的问题进行认真整改，并及时报告相关部门。 六、处罚制度 （一） 对违反财务规范的员工、业务合作伙伴进行惩罚，涉及刑事责任的应当立即报警。 （二） 涉及职务违法的应当纪律处分和移送相关机构进行处理。 （三） 涉及犯罪行为的应当立即追究法律责任。 七、附则 （一） 本规范实行自发布之日起正式执行。 （二） 本规范未涉及内容，参照国家有关法律法规、会计准则及会计制度的规定。 （三） 公司应当建立健全财务管理制度，做好相关资料的备存，在财务监管、审计监管等公开透明的基础上，推进公司财务规范标准化并不断完善。