会计模拟实验四业务分录.pptxVIP

会计模拟实验四业务分录第1页/共38页第2页/共38页5.12月2日借：银行存款 800，000 贷：长期借款一本金 800，0006.12月2日借：其它应收款—高鸿 1，000 贷：库存现金 1，0007.12月2日借：管理费用一电话费 5，600 贷：银行存款 5，6008.12月2日借：银行存款 150，000 贷：应收股利—北方机械厂 150，000第3页/共38页9.12月2日借：管理费用一培训费450 贷：库存现金45010.12月2日借：长期股权投资一海河机械厂12，000 累计摊销一专利权3,000贷：无形资产一专利权15，000 11.12月3日借：原材料一A材料4，000 应交税费一应交增值税（进项税额）680 贷：应付账款一东风工厂4，68012.12月3日借：固定资产一机器设备120，000 贷：实收资本120，000第4页/共38页13.12月3日借：应付票据-宏达轴承厂10，000 贷：银行存款10，00014.12月3日借：银行存款631，800 贷：主营业务收入一乙产品540，000 应交税费一应交增值税（销项税额）91，80015.12月3日借：银行存款113，000 贷：应收账款一北京科润113，00016.12月3日借：其他应收款一王刚3，000 贷：银行存款3，00017.12月3日借：银行存款150，000 贷：其他应收款一保险公司150，000第5页/共38页18.12月3日借：短期借款20，000 贷：银行存款20，00019.12月3日借： 生产成本——机修车间 2，310 贷：银行存款2，31020. 12月4日借：原材料——A材料100，000 应交税费一应交增值税（进项税额）17，000 贷：银行存款117，000 21. 12月4日借：管理费用——水费1，458 贷：银行存款1，45822．12月4日借：管理费用——税费3，000 贷：银行存款3，000第6页/共38页23．12月5日借：银行存款93，600 贷：主营业务收入——甲产品80，000 应交税费一应交增值税（销项税额）13，60024．12月5日借：库存现金6，000 贷：银行存款6，00025．12月5日（1）借：固定资产清理19，000 固定资产减值准备1000 累计折旧80，000 贷：固定资产——机器设备100，000（2）借：银行存款800 贷：固定资产清理784.62 应交税费一应交增值税（销项税额）15.38（3）借：固定资产清理400 贷：银行存款400（4）借：营业外支出18，615.38 贷：固定资产清理18，615.38 第7页/共38页26．12月5日借：原材料——B材料 155，116 应交税费一应交增值税（进项税额） 26，264 贷：应付账款——科隆设备 181，380 27．12月5日借：银行存款 100，000 贷：短期借款 100，00028．12月5日借：管理费用——办公费 200 贷：银行存款 20029．12月8日借：营业外支出 1,000 贷：银行存款 1,00030．12月8日借：应交税费——未交增值税 37，000 ——应交营业税 3，000 ——应交城建税 2，800 ——教育费附加 1，200 贷：银行存款 44，000第8页/共38页31．12月8日借：固定资产——其他 280，000 应交税费——应交增值税（进项税额）47, 600贷：银行存款 327，60032．12月8日借：周转材料——手套 1，000 贷：应付账款——劳保