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调查报告写作提纲及范文 写作提纲 论文题目（拟）：关于宏发集团现金管理重要性的调查报告 经验告诉我们，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。因此现金管理和控制是否合理，直接关系到企业生存和发展。 宏发（中国）集团，是以宏发集团（中国）有限公司为核心，联合宏发食品、宏益食品、宏辉包装、宏发调味品、宏发房地产、宏发化工、锦州宏发国际建材商城等企业进行股份改制于2001年9月组建，是一家以食品为主业，向多元化方向发展的大型企业集团。宏发集团（中国）有限公司占地20多万平方米，建筑面积5万多平方米，现有员工1500余人，年产值人民币两亿元。公司下设总公办、人力资源部、财务部、总经办、信息咨询部、营销部、工程部、行政办公及生产部等部门。其中财务部又分为财务及统计两个科室，财务人员近20人。 通过对南安市宏发集团现金管理进行调查来分析 通，减少不必要的现金流失，为该公司创造更好的经济利益。 另外，宏发集团还可以根据自身的能力，通过现金设置现金折扣政策和商业折扣政策，提高小客户、小宗买卖的现金回收率，从而使现金很快回笼，使公司自身正常运转，从而得到更多的利润。 关于宏发（中国）集团 现金管理的现状及对策的调查报告 [w2]企业现金管理对整个企业活动具有根本性的影响，是企业管理的重要组成部 分，企业的现金状况是企业生存和发展的基础。创办企业的目的是为了扩大财富， 企业的价值在于它能给投资者带来未来报酬，而一个企业的现金流量是企业获得 利益的核心。因此，企业是否能在沉浮不定的经济浪潮中掌好舵，一个重要的因 素是现金流量是否循环发展。决定企业流量的循环发展在于企业的现金管理。笔 者为了更好地了解泉州市宏发（中国）集团的现金管理情况，于2008年1月底 到该公司实习。笔者本着客观、求实的原则，现将实习所了解的情况作如下分析： 一、宏发（中国）集团的基本情况及财务现状 宏发（中国）集团，位于泉州水头镇大盈工业区，是以宏发集团（中国）有 限公司为核心，联合宏发食品、宏益食品、宏辉包装、宏发调味品、宏发房地产、 宏发化工、锦州宏发国际建材商城等企业进行股份改制于2001年9月组建，是 一家以食品为主业，向多元化方向发展的大型企业集团。宏发集团（中国）有限 公司占地20多万平方米，建筑面积5万多平方米，现有员工1500余人，年产值 人民币20000多万元。公司下设总公办、人力资源部、财务部、总经办、信息咨 询部、营销部、工程部、行政办公及生产部等部门。其中财务部又分为会计及统 计两个科室，财务人员近20人。 近年来，随着公司规模的扩大，产量的提高，业务量的增多，导致销售成本、 管理费用及财务费用大大增加，挤占公司流动资金的周转。另外，每年因赊销商 品而产生的应收账款占公司销售总额的33%左右，应收账款的居高不下，导致了 公司流动资金的缺乏。但主要问题在于，公司的现金管理不完善，使用不当，毫 无预算，审批不周，制度不全，使原本匮乏的流动资金更加紧张，致使财务状况 日益愈下。 二、宏发（中国）集团现金管理中的现状和存在的主要问题 （一）公司各部门没有编制各月份及年度现金收支预算 公司现有九个部门，各部门每年、每月在生产工作过程中所产生的费用、支 出是一笔不小的数目。由于各部门没有现金收支预算，导致财务支出经常超出公 司现有的现金持有量。例如2008年12月份，受国际、国内面粉、油等粮食价格 迅速上涨的影响，公司采购部在未通知财务部的情况下，连续从外地购买5大车 3#、8#面粉。对方供应商在交货后要求立即付现货款10几万元，而财务部库存 的现金根本支付不了货款。这样，资金流转的不顺畅所产生的问题，一方面延误 供应商时间，给供应商造成未及时履约的不好印象，阻碍公司的交易能力；另一 方面也反映了，公司在财务处理上存在的问题，各部门由于未编制财务及现金预 算，造成财务部现金管理的困难。 （二）公司各部门日常运作的现金支出管理不规范 因该公司各部门没有制定财务预算，制度的不健全，管理监督的不到位，使 公司各部门日常运作的现金支出比较混乱。例如，该公司技术部在2008年2月 23日一次性向财务部报销差旅费、办公费、培训费等多项费用4、5万元，出纳 员只是单纯的看单据及简单的过问，并没有进行细致的核算，就给予现款报销。 此类事例容易出现报销程序过于简单，各部门虚报支出，单部门当天报销大量费 用影响公司现金流量的周转等问题，导致公司效益低下。 （三）公司各项用途资金支出审批付款程序不完善 该公司在各项物资、专项资金的审批及付款程序方面存在诸多问题。例如， 2008年春节，公司利用停产停机期间，更换一批老旧设备，拆洗流程机台以及 修缮各大小零部件。在从2008年2月25日18、19号凭证中发现：