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实际发生在个时间点上的资金的流出或资金的流入称为现金流量 其中流入系统的资金称为 现金流入 流出系统的资金成为现金流出。 对某系统而言 现金流入与现金流出只差称为净现金流量。 一种反映经济系统资金运动状态的图示 即把经济系统的现金流量绘制在一个时间坐标 内 表示出系统中各现金流入、现金流出、与相应时间的对应关系。 现金流量的大小 （资金数额）、方向 （流入或流出）及作用点 （资金发生的时间 点） 一方面 若将资金存入银行 资金所有者就失去了对这些资金的使用权力 按照 失去这中权力的时间来计算这种牺牲的代价 这就是资金的时间价值。另一方面 若将资金用于投资 通过资金的运动而使原有价值增值 在这段时间内所产生的价值 就是资金的时间价值。 在借贷过程中 债务人支付给债权人超过原来借款金额 （原借款额称作本金）的部分 就是利 息。利息是衡量资金时间价值的绝对尺度。 利率是指在单位时间内 （年、半年、季、月、周、日等）所得利息额与原来本金之比。相对于利 息而言 利率是衡量资金时间价值的相对尺度。 1）社会平均利用率。2 ）金融市场上借贷资本的供求关系。3 ）银行所承担的贷款风险。4 ）通货膨胀 率。5 ）借出资本的。 ：即均按照原本金来计算利息。 在计算利息时 某一计息周的利息是有本金周上所计利息额之来计算的 这种 利息方成为复利 即通所的利生利、利利、。计算 It=Ft-1*i 等值的概念是于利息的存在而产生的 其是：一资金在运动过程中 在时的数 值是的 的作用是相的。实际价值来 为有相等的经济价值。就是 于利息的存在 时相金额的资金价值是等的 而时、金额的资金 有相的价值。 ：等值是的利率为的。时的资金 利率 就比。 种资金支付在某一时等值 （利率为） 在一利率 这些资金在 时是等值的。这一概念资金时间利率三个因素 是经济分、比价时 资金使用的本的出发点。 所会成本 是指将一有资金投资于某一工程 就其 利的投资会。用于其投资会所付出的代价 就是这资金的会成本。在工程经济分 中只有分一有资金投入其用的在 出的 而使有资金 得有的利用。有 会成本是实际发生的成本 而是用于方时所产生的念上的 成本 因 在会计面上是的 对要。 用一种代 （x/y,i,n)来代各种因。其中x 代表数 y 代表数 i 代表年利率 n 为计息数。因 复利值因 （1+i ）n 的代为 （F/ p,i,n ） 通在复利计算中的利率一是指年利率 计息周是一年 实际投资方 价分中 计息周是半年、季、月周。利率的时间单位与实际计息周一时 有利率与实际利率之分。利率为年利率 而实际计息周小于一年 半年或一个月或一周 等 这种年利率为利率或利率。在行经济比时 年计息的利率之间 比 只有将成实际利率之比。i= （1+r/ m) ^m-1 ：指在内因使用债务资金而支付的利息。 年应计利息= （年借款本息计+本年借款支用额/2 ）*年利率 成本用是指在一时内为生产所的部用 成本用 产生产成本间用部分。 （1）产生产成本称制成本 是指为制一种数量的 产所发生的各生产用的 生产成本料、工资、其支出及制用 等。 （2 ）间用用、务用用。用是指、供务等日经 的过程中发生的各用及的各用务用是指在资金等务动中发 生的各用 生产经间发生的利息净支出及其务用用是指行部 为生产经动所发生的一。人工资利、、、 及资产及其用。 ：经成本是成本用中分出来的一部分用 是指成本用资产、 、资产及资产利息支出的用 是工程经济价中用的指标。其为 经成本=成本用流动资金贷款利息 入是指向社会出产及供务的货所得。产所得的入成为 入 供务的入成为入。 是对的额所的金 度就是金 种。1）增 值2 ）3 ）4 ）市5 ）。 利额：等于务入去务成本务金及 成其务利 去 用、用务用的净额。： 利额=产入-金及-成本用 净利：是指利额所得的差额。为 净利=利额-所得 1）金2 ）向投资者分利3 ）分利 即作分的净利。 动态价：内部率 动态投资 净现值及相关指标 单一价方：成为价 即对一个方行经济出的价 其是 。 净现值一使用