财务部会计管理制度，发挥会计管理在企业生产经营中的作用.docxVIP

财务部会计管理制度 全文目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 一.目的1 \o Current Document 二、内容1 ㈠?总则1 ㈡资产2 ㈢负债4 ㈣.所有者权益5 ㈤收入6 的费用6 （七）会计报告7 一.目的 为了加强我公司会计管理工作，发挥会计管理在企业生产经营运作管理工作中 应有的作用，经研究决定，特此制定本制度。 二、内容 ㈠.总则 .本企业会计事务的处理，除国家法令及公司章程另有规定之外，悉依本规定 办理； .本企业的会计事务，均由相应岗位会计人员办理； .本企业的会计基础，采用权责发生制； .本企业的会计原则与方法，必须考虑到能够充分表达企业财务状况。其处理 原则须保持前后一致，不得随意变更，以便进行经济活动分析；基于重大原因 须予以变更者，应按规定程序办理，并将不同之点及其影响在财务报表中予以 库房管理制度 第一章总则 第一条目的 为加强仓库管理，保证库房规范、高效、有序运作，保障公司财产物资安 全，减少不良、呆滞物料损失，降低库存占用资金，满足生产经营对物资和产品 管理的要求，特制定本制度。 第二条适用范围 本制度适用于股份公司及分子公司所有仓库，包括原材料库、备品备件仓库 及成品仓库的管理，同时各部门应按本制度执行，并接受监督。 第三条管理目标 高效有序地进行物料、产品的收发作业，保证出入库数量准确并符合内部管 理的要求；库房管理科学、有序，货物摆放整洁、整齐，符合货物贮存和安全管 理的要求；及时反映不合格品、呆滞品的处理，减少不良损失，降低库存资金占 用；电脑录入及时、准确，单据管理有序，定期和循环盘点，保证账实一致；做 好防火、放水、防盗等安全防护工作，保障仓库财产物资的安全。 第二章职责 第四条库管部职责 .严格执行内部管理制度，监督、检查本部门职工对规章制度的执行情况， 对违反规章制度的行为进行纠正和处罚。 .负责原辅材料、备品备件、产成品和废旧物品的安全存储和科学管理，合 理控制库存成本。按生产计划需求，科学控制各种生产性物资的库存量。按照制 度装卸和收发物资，准确、完整、及时地做好记录，按时完成各种报表。 .按照营销部门的发货指令做好发货管理，衔接营销部门，安排好产品物流 运输，按要求准确及时地发运产品，并跟踪产品运输过程。 .负责库存能力规划建议，检查和监督仓储设施、设备的使用情况，督促和 参与设施、设备的建设和维护，定期组织库存物资清理和盘点。 .负责本部门物资在转移、装卸过程中的安全管理和废旧品入库的规范管 理。 .负责提交月度物资库管统计分析，对物资管理提出建议，供公司领导参考 决策。 第五条供应部职责 .严格执行内部控制制度，监督、检查本部门员工对规章制度的执行情况， 对违反规章制度的行为进行纠正和处罚。 .货物到厂后应组织技术质检部门进行到货检验，由第三方出具物资检验报 告，供应部负责不合格产品的退货管理。 .按本制度要求办理入库手续，严禁没有进行货物签收和检验情况下办理入 库，严禁在没有办理入库手续的情况下直接领用，若出现以上情况均予以追究供 应部相关人员责任。 第六条领用部门职责 .严格执行内部控制制度，监督、检查本部门员工对规章制度的执行情况， 对违反规章制度的行为进行纠正和处罚。 .领用部门应建立材料领用审批程序，严格规范领用流程，指定专人领用， 做到物资的领用有计划、有审批、有监督，定期分析材料领用情况，减少材料浪 费，达到减少成本目的。 .领用材料若不能马上消耗，应及时办理退库手续，转移材料保管责任。 按生产或经营计划，严格按照本制度领料，严禁无审批无凭据领料，严禁非专人 领料，追究相关人员责任。 第三章验收入库 第七条基本要求 .所有物料和产品都须经质量管理或申购等部门的检测，并出具书面同意入 库鉴定意见后才能办理入库手续，公司不能自检的须供货方提供物资合格证等凭 证，严禁在没有办理或者没有完成办理入库手续情况下领料或发货。 .办理入库手续时，根据物料和产品入库实际情况，打印各种入库单一式三 联，并由经办入库的人员、质检人员和库管员签字后，财务部、库管部和办理入 库部门各执一份，事后对入库事项发生纠纷，当以实际入库单据为凭证。 .所有物料和产品办理完成入库手续后，库管员应及时分类堆放，并通知各 使用单位。不合格大宗原辅料要隔离存放，按不合格原辅料处理程序交由供应部 处理。 .搬运工负责生产产成品的入库，大宗原辅材料的卸货和入库，其他材料的 卸货和入库等搬运任务。搬运工必须在保证生产车间产成品和部分大宗原辅材料 的正常发运、转运入库的前提下，才能去完成其他卸货任务。 第八条大宗原辅料入库要求 .对原煤、精煤、钙粉、硫酸、盐酸、纯碱、片碱、锂矿等大宗原辅材料应 按质按量及过磅数量验收入库，及时做好仓库物资的分类标