总会计师制度.pdf

总会计师制度 1.目的：为建立健全医院经济内控管理机制，强化经济运行风险管理，根据 相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。 2.使用范围：全院 3.定义：无 4.内容： 4.1 总会计师是医院的行政领导成员，协助医院主要行政领导工作，直接对 医院主要行政领导人负责。 4.2 在医院的行政领导成员中，不设与总会计师职权重叠的副职。 4.3 总会计师在医院会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设， 以及医院投融资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管工作中的 职责。 4.4 总会计师具体组织本单位执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和 制度，保护国家财产。 总会计师的职权受国家法律保护。单位主要行政领导人应当支持并保障总会 计师依法行使职权。 4.5 总会计师职责 总会计师协助院长管理医院经济和运营工作，对院长负责并承担相应的领导 和管理责任，依据国家法律法规组织领导医院的经济管理和会计核算工作，参与 医院重大财务、经济事项的决策并对执行情况进行监督。具体职责如下： 4.5.1负责组织本医院贯彻执行国家有关法律法规，遵守财经纪律，加强财 务管理和监督，保护国家财产。 4.5.1.1 建立健全制度，组织制定本医院财务管理制度、会计核算制度、内 部控制制度及经济管理制度等； 4.5.1.2 进行财务管理，包括全面预算管理、筹资管理、资本管理、资金管 理、成本控制、绩效评估等； 4.5.1.3 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用 方案，有效地使用资金； 4.5.1.4 开展会计核算，编制财务报告，总会计师对医院财务会计工作的合 法性、合规性和会计资料的真实性、准确性和完整性承担主管责任； 4.5.1.5 强化经济分析，利用财务会计资料进行分析，研究并督促医院有关 部门依法依规增收节支、提高效益、防范风险； 4.5.1.6 加强资产管理，组织清产核资，提高使用效益，维护资产安全； 4.5.1.7 加强内部审计，组织落实审计意见，监督执行审计决定。 4.5.2 对医院的运营管理、业务发展、基本建设以及资本运营等重大事项发 挥监督和决策支撑作用。 4.5.2.1 参与医院战略规划、重大财经管理活动和重要经济问题的分析和决 策； 4.5.2.2 参与重大经济合同和经济协议的研究、审查； 4.5.2.3 参与新业务开展、技术创新、科技研究、服务价格、工资福利等方 案的制定。 4.5.3 承办医院主要行政领导人交办的其他工作。 4.6 总会计师的权限 总会计师具有有效履行职责的工作权限，具体包括： 4.6.1 组织医院财务、经管、价格、审计、基建、医保、物资、信息等各职 能部门，开展经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。 4.6.2 医院预算和决算、财务收支计划、成本和费用计划、投融资计划、物 资采购计划、财务专题报告和财务会计报告等应当经总会计师签署。 4.6.3 医院重大或特定经济活动的财务收支，以及大额资金使用，建立由总 会计师与医院院长联签制度。 4.6.4 涉及财务收支的经济合同、经济协议等须经总会计师会签。 4.6.5 对医院财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业技术职务的设置 和聘任提出方案，对财会机构负责人的任免、考核提出意见；组织会计人员的业 务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。 4.6.6 参与拟定医院年度运营目标、中长期发展规划等。 4.6.7 对医院重大决策、财经法规、内部控制、经济事项等的执行情况进行 监督。 4.6.8 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上 造成损失、浪费以及涉嫌非法集资的行为，有权制止或纠正。制止或纠正无效时， 可向医院院长反映，并提请院务会议集中研究；情况严重时，应当按照《会计法》 有关规定，移送有权处理的部门处理。 4.7 任免 4.7.1 总会计师原则上应当具有大学本科以上文化程度，同时具备以下任职 条件： 4.7.1.1 政治素质及思想道德要求。坚持马克思主义指导思想，坚定共产主 义远大理想和中国特色社会主义共同理想，注重政治理论学习，自觉强化政治意 识、大局意识、核心意识、看齐意识，坚持原则、廉洁奉公、诚实守信、客观公 正，具有担当