商业银行资本业务管理.pptxVIP

第1页/共56页商业银行资本业务管理第2页/共56页商业银行管理学 商业银行资本金的管理第3页/共56页导入：自主创业或组建一家公司，需要具备的最重要的条件是什么？为什么？如果是银行呢？第4页/共56页本章目录 §2.1 商业银行资本金的功能与构成 §2.2 巴塞尔协议与资本充足率的测定 §2.3《巴塞尔协议》的发展 §2.4 商业银行资本金管理的策略 §2.5 案例分析 复习思考题 ?#? 第5页/共56页§2.1商业银行资本金的功能与构成本节主要知识点： 商业银行资本金的内涵商业银行资本金的功能商业银行资本金的构成 ?#? 返回目录第6页/共56页监管资本RC经济资本EC会计资本AC商业银行资本金的内涵又称所有者权益、股东权益，是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。又称风险资本，是用于防范银行非预期损失的资本量，是防止银行倒闭的最后防线。第7页/共56页预期损失、非预期损失与异常损失第8页/共56页会计资本、监管资本、经济资本的区别角度总结监管资本经济资本会计资本存在意义会计意义法律意义经济意义从根本上说，三类资本是一致的，其一致性充分体现在其防范风险的方面的作用上。关注主体银行股东监管当局银行管理者确定标准资本来源和归属资本作用银行风险用 途股东权益监管工具管理工具存在性质实际存在半虚拟概念虚拟概念数量倾向越少越好越多越好越少越好☆ 实务中最为关注监管资本第9页/共56页二、商业银行资本金的功能管理功能 银行资本是银行管理当局监管商业银行的重要手段资本支持了银行资产规模的扩张，也成为限制资产膨胀的重要因素营业功能银行的资本为银行提供了经营的先决物质条件，成为维持公众信心的基础保护功能资本是银行应对损失的最后保障资本金的功能 ?#? 第10页/共56页会计资本与监管资本的交叉核心资本实收资本会计资本（计算资本充足率时，需要从中扣除商誉等，对重估储备等要打一定折扣）资本公积盈余公积未分配利润少数股权附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券会计债务（计算资本充足率时，需要对长期次级债务等打一定折扣）长期次级债务第11页/共56页§2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定本节主要知识点： 《巴塞尔协议》产生的背景 《巴塞尔协议》的基本内容 资本充足率的测定 ?#? 第12页/共56页导入：银行的资本是否充足有何重要意义？如何衡量银行资本的充足水平？银行监管机构对银行资本水平有什么要求？第13页/共56页国际银行业监管标准演变历程2010 《巴塞尔协议III》： “核心”一级资本、一级资本、总资本充足率2004 《新资本协议》：三大支柱1988 《巴塞尔协议》 1996，《包括市场风险的资本协议修正案》第14页/共56页一、《巴塞尔协议》产生的背景巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行和美国的富兰克林国民银行的倒闭。为了强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》。这就是著名的《巴塞尔协议》。 ?#? 第15页/共56页二、《巴塞尔协议》的基本内容划分资本 规定资产的风险权重 规定商业银行资本充足率的最低标准 过渡期安排 ?#? 第16页/共56页划分资本核心资本银行股本：普通股、永久非累积优先股公开储备。附属资本 未公开储备； 资产重估储备； 普通准备金或普通呆帐准备金； 混合资本工具、长期附属债务 ?#? 第17页/共56页规定资产的风险权重表内资产的权重 表内资产的风险权重分五级： 0： 包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产表外项目的信用转换系数 表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。 ?#? 第18页/共56页规定商业银行资本充足率的最低标准 全部资本充足率不得低于8％， 核心资本充足率不得低于4％。 ?#? 第19页/共56页过渡期安排 1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25％，资本中至少一半是核心资本；1992年底以前，资产与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。 ?#? 第20页/共56页三、资本充足率的测定资本充足率的测定公式 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额 　=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重 返回目录 ?#? 第21页/