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行政事业单位内控收支业务流程图 经费收支出业务内部控制制度 收入业务控制流程及风险点、控制点分析 收入业务控制流程图如下： 业务科室（A）→单位主要负责人（C）→财务处（D）→财政部门（E） 收入业务控制流程主要包括收入登记及入账、非税收入收取及缴库、财政用款计划审批等环节。其中，财务处对收入业务的票据真实性、合法性进行审核，审核合格后根据原始凭证填制记账凭证，进入资金支付流程。 支出业务控制流程概况 支出业务控制流程图如下： 业务科室（A）→分管财务领导（B）→单位主要负责人（C）→财务处（D）→财政部门（E） 支出业务控制流程主要包括业务科室申请支出