《企业风险管理》第2章 风险管理的基础理论.pdfVIP

第二章 风险管理的基础 第二章 风险管理的基础 理论 理论 本章主要内容 • 风险管理概述 • 风险管理方法 • 风险管理理论概述 2.1 风险管理概述 • 2.1.1 风险管理的概念 • 风险管理是研究风险发生概率和风险控制、应对技术的一门新兴科学， 是指风险管理主体通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理 等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。 – 1．风险管理的主体 • 风险管理的主体是风险管理单位，它可以是个人、家庭和企业，也可以 是政府、事业单位和社会团体，也就是说，任何人、任何组织，都是风 险管理的主体。 – 2．风险管理的核心 • 风险管理的核心是降低损失。 – 3．风险管理的对象 • 风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险。 – 4 ．风险管理的过程 • 风险管理的过程也是决策的过程。风险管理过程包括了风险识别、风险 衡量和风险评价、方案制定、选择实施等一系列的过程和环节。 2.1.2 风险管理的特点 • 风险管理具有较强的实用性，其特点主 要有以下几个方面。 – 1．风险管理的对象具有特殊性 – 2．风险管理的范围具有广泛性 – 3．风险管理理论具有较强的应用性 – 4 ．风险管理具有全面性 2.1.3 风险管理的目标 • 风险管理的目标是以最低的管理成本获得 最大的安全保障，减少风险事故对风险管 理单位造成的损失和不利影响。 • 风险管理是需要支付成本的 • 风险管理成本是影响风险决策管理和风险 管理目标的重要方面。 • 在不同的经济和社会环境、不同的经营理 念和不同的风险管理方案下，风险管理单 位制定的风险管理目标也是不同的。 2.1.4 风险管理的作用 • 风险管理的作用主要体现在以下几个方面 – 1．预防风险事故的发生 – 2．减少风险事故造成的损失 – 3．转嫁风险事故造成的损失 – 4 ．保证风险管理单位的财产稳定 – 5．营造安全的社会环境 2.2 风险管理方法 • 如果不考虑保险，那么风险管理的方法可以归纳为 两大类，即风险控制与风险财务安排。 • 保险作为一种特殊的风险管理方法，也是应用得非 常广泛的风险管理方法。保险既有风险控制的特征 ，也有财务安排的思想。 • 一般的风险控制方法就称为非保险的风险控制（特 别是非保险的风险转移），分为改变损失的风险控 制和不降低损失的风险控制， • 一般的财务安排方法也称为非保险财务安排。 2.2.1 改变损失的风险控制 • 风险控制是对风险加以改变的一类风险管 理方法。改变风险就是试图将风险由大变 小或变无。 • 改变风险的途径有两种，一种是通过对损 失加以改变来达到风险控制的目的，另一 种则不改变损失（保持损失不变）而直接 改变风险。 – 1．损失控制 – 2．风险避免 – 3．风险减缓 2.2.2 不降低损失的风险控 制 • 不改变损失的风险控制方法包括风险集中和非保险的风险 转移。 • 1．风险集中 – 风险是实际结果与预期结果的偏离。因此，如果实际结果与 预期结果越接近，那么风险就越小。因此，风险集中就是通 过把风险单位尤其是同质的风险单位集合起来以降低风险的 风险控制方法。 • 2．非保险风险转移 – 风险转移是经济主体将自身面临的风险转嫁给他人承担的风 险应对方法。保险是风险转移的常见方式，人们通过购买保 险，将风险转嫁给保险公司。显然，转移之后风险并没有发 生改变，而是承担风险的主体发生了变化。所以，转移风险 必须付出代价，甚至这种代价还会增加损失。 2.2.3 非保险财务安排 • 1．风险自担的筹资措施 – 风险自担是风险财务安排最为基本的形式。顾名思义，风险 自担就是由企业自己承