数电票红字冲销开具流程.pptxVIP

空白演示单击输入您的封面副标题 红字发票开具场景介绍会计实操 简单介绍01PART ONE1简单介绍3操作步骤2业务规则2 （1）蓝字发票发票为以下状态：作废、已全额红冲、异常扣税凭证、锁定；（2）蓝字发票增值税用途为:待退税、已退税、已抵扣（改退）、已代办退税、不予退税且不予抵扣；（3）蓝字发票税收优惠类标签:“冬奥会退税标签”为【已用于冬奥会退税】时；（4）对方纳税人状态为：非正常、注销、非正常注销。允许开具一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电发票。不允许开具3 4红字信息表和红字确认单红字信息表开票非试点、准单轨纳税人税控设备未注销 5红字信息表和红字确认单红字确认单其余情况；区别：可以由购销双方任意一方发起，在经过对方确认之后才可以由销方开出。 3操作步骤业务规则02PART TWO简单介绍12业务规则6 当购买方未对收到的发票做勾选确认或者入账，以及撤销勾选或者是撤销入账的时候；销售方可以直接发起红字信息确认单，不需要对方确认；发票开具原因，可以选择开票有误，销货退回，服务终止，销售折让四种；销售方可直接发起红冲，并且只能选择全额红冲。红字发票信息启动规则01销售方单方面启动02购销双方确认后启动（新增变动）业务规则7 收购发票允许开票方直接开具红字确认单，无需对方确认。红字发票信息启动规则收购发票业务规则8 红字发票开具流程可以由购买方发起，也可以由销售方发起；任意一方发起红字发票开具流程之后，由对方确认后开具红字发票；发起红字发票开具流程后的72小时之内对方没有确认，那流程会自动作废；若需要开具红字发票，应当重新发起流程。01销售方单方面启动02购销双方确认后启动（新增变动）业务规则红字发票信息启动规则9 10业务规则数电发票可以对数电发票、数电纸票（子发票服务平台开具的纸票）、税控发票进行红冲；数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允许对数电发票进行红冲；税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电发票、数电纸票进行红冲。010203各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”发起红冲时，如何选择红字发票票种 简单介绍12业务规则操作步骤303PART THREE操作步骤11 实操——01红字发票开具主界面在【我要办税】下依次选择【开票业务】-【红字发票开具】，或者是通过数字账户进入。26 实操——01红字发票开具主界面进入红字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“概况统计”、“常用功能”、“红字发票确认信息”、“红字发票记录”等功能。27 实操——01红字发票开具主界面进入红字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“概况统计”、“常用功能”、“红字发票确认信息”、“红字发票记录”等功能。28 实操——02红字发票确认信息录入在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。30 实操——02红字发票确认信息录入在查询结果中点击“选择”后进入【录入红字发票确认信息页面】“②发起红字信息”，需要冲红的蓝字发票信息自动带入到页面。31 实操——02红字发票确认信息录入点击【上一步】或“ ”，返回到“①选择票据”界面；点击【提交】按钮，跳转到“③提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。32 实操——03红字发票确认信息处理操作流程：如果是需要对方进行确认的情况，对方纳税人登录后需在主页面开票业务-开具红字发票-“红字发票确认信息处理”；或者通过税务数字账户-红字信息确认单-红字发票确认信息处理。34 实操——03红字发票确认信息处理录入查询条件，点击【查询】按钮。35 实操——03红字发票确认信息处理选择需要处理的红字发票信息确认单，点击【查看】按钮，进入页面进行信息确认。36 实操——03红字发票确认信息处理点击【确认】按钮，弹出提示框，，再次点击【确认】按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作；点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单。注意事项：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。37 实操——04红字发票开具操作步骤：在主页面（红字发票开具页面）-常用功能模块中点击“红字发票开具”。39 实操——04红字发票开具点击“去开票”，进入红字发票开具页面。40 实操——04红字发票开具点击“切换至票面模式”，也可切换到票面模式。41 实操——04红字发票开具点击【开具发票】按钮，提示红字发票开具成功。42 实操——05红字发票确认信息操作步骤：纳税人在红字发票开具的二级首页功能页面进行查看最近的红字发票确认信息44 实操——05红字发票确认信息纳税人选择“我