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医院财务内部控制制度(全) 医院财务内部控制制度 为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度。 一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理，经办人员之间互相牵制，互相制约，互相监督。 二、财务工作根据职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员互相分离，互相牵制，互相制约。出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；