国开电大(甘肃) 金融专题讲座 形考任务1-4答案.pdf

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》 20 秋国开电大（甘肃） 金融专题讲座 形考任务 1-4 答案 金融专题讲座形考任务一 1. 试述商业银行不良资产的概念及不同分类方法的作用。 （25 分） 答： （1 ）银行不良资产是指处于非良好状态而不能及时给商业银行带来利息收入甚至不能 收回本金的银行资产。所谓不良资产分类，就是对贷款进行分类，是指银行的信贷分析和 管理人员，或监管当局的检查人员，综合获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风 险程度对贷款质量做出评价。 （2 ）在不同时期，我国商业银行不良贷款的分类标准是不同的，大致可分为四个阶段: 第一阶段是 1988 年以前的无资产分类阶段；第二阶段是 1988—1997 年，不良贷款“一 逾两呆”分类法的形成与实施阶段；第三阶段是 1998—2001 年，“—逾两呆”分类法与 “资产五级”分类法并行阶段；第四阶段是 2002 年开始全面推行贷款质量五级分类管理 的阶段。 “一逾两呆”分类法分为两大类:正常贷款和不良贷款，其中将不良贷款分为逾期、 呆滞、呆帐等三类。“资产五级”分类法，主要依据借款人的还款能力确定贷款遭受损失 的风险程度将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款为不良 贷款。 （3 ） “—逾两呆”分类法与“资产五级”分类法，在不良资产管理和控制方面 ，有着 不同的作用:“—逾两呆”分类法，主要依据已发生的不良贷款实际情况进行逾期、呆滞、 呆帐等三类划分，并采取相应的处理措施，因此是一种事后控制和管理的静态方法；“资 以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子·牧民》 人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。——《顾炎武》 产五级”分类法则依据借款人的还款能力，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价 值等因素的连续性动态监测和分析，来确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为正常、关 注、次级、可疑、损失五类，因此是一种事先进行控制和管理的动态方法。因此，“资产 五级”分类法与“—逾两呆”分类法相比，有利于更准确地识别和判断贷款的内在风险和 实际损失程度，有利于银行对贷款质量的有效跟踪，便于银行及时采取措施，提高贷款质 量，因而也更有利于促进我国银行业与国际接轨，更好地参与国际竞争。 人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗 天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《易经》 金融专题讲座形考任务二 试述我国证券市场改革与发展的方向和重点。 答： （1 ）证券市场是一种资本市场，是指专门进行证券发行和买卖交易的市场。1990 年 12 月新中国证券市场正式建立至今，它已迅速发展成为全国性市场，并进入规范发展的阶 段。其发展目标为：实现严格监管、规范运作、增强透明度，确保护投资者的合法权益， 完善证券监管制度和法规建设，最终把我国证券市场建设成公开、公平、高效、有序的证 券市场。 （2 ）我国证券市场的改革与发展方向：一是不断推进市场化改革进程，坚持让市场机 制发挥作用；二是积极培育机构投资者和有竞争力的证券公司；三是提高上市公司质量 ； 四是逐步解决证券市场深层次结构性矛盾和历史遗留问题 ；五是建立能满足多样化投资需 求的多层次的市场体系 ；六是积极推动制度创新和金融产品创新，不断推出新的交易品种； 七是促进统一的债券市场的形成，稳步推进期货市场的发展。 （3 ）我国证券市场改革和发展的重点是：第一，加快证券市场的对外开放。第二，进 一步完善上市公司退出机制。第三，改革我国股票发行审核制度。第四 ，加快扩大机构投 资者队伍。第五 ，分步骤地解决证券市场中历史遗留问题。 吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？——《论语》 先天下之忧而忧，后天下之乐而乐