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2023年三级复核管理制度.docVIP

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  • 2023-06-29 发布于广东
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2023年三级复核管理制度.doc

    三级复核治理制度 审计必须实行三级复核制度，每一级的复核都必须签署明确的复核意见，注明复核日期和复核人；审计人员要依据复核人的复核意见，需要进行调整的要及时进行调整；同时，要将调整的过程和结果认真做好记录。 复核的主要内容包含： 〔1〕一极复核：是否对审计工程的根本情况进行了说明；是否按审计工作方案内容搜集到充分、适当的审计依据，所引用的变更资料是否合法有效；审计过程是否已记录；审计过程中运用的专业技术是否正确；初步审计结论反映的问题是否属实，并与所附资料、相关数

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