肉牛产业的养殖与屠宰环节分析报告.docx

洛阳伊众清真食品有限公司 · 肉牛产业化项目 商业计划书 ·屠宰与养殖 (第 2 稿) 管 清 生 · 2022-3-22 目 录 前言： 3. 一、屠宰环节分析所基于的前提 4. 二、屠宰环节分析所用的有关参数 4 三、屠宰环节预期经营结果 9. 四、屠宰环节资金状况分析 13 五、延伸分析—考虑养殖 17 六、讨论 2. 0 七、关于融资 2. 1 八、关于牛源 2. 2 九、关于市场 2. 2 十、关于技术和人力资源 2. 3 十一、后记 2. 3 前言： 肉牛产业是一个以养殖、屠宰和深加工为主线，涵盖育种、饲料、有机肥以及更深度的皮革、生 物制品等多个环节的网状产业，以屠宰加工为中枢，通过上下游产业的延伸和摆布邻产业的关联而成。 一个既定的屠宰加工规模，可以带动一个放大数倍的肉牛产业。 本计划书是基于洛阳清真食品有限公司目现有的前屠宰加工能力，以注入 500 万元资金为契机 而设计的 5 年的发展模式。同时， 分析以模式框架设计和财务信息为主题，其余分析暂以既定结论 为前提，必要时再做更详细的分析。 分析以屠宰加工为主题，辅助以养殖分析，至于深加工、饲料、育种等环节暂未设计。 一、屠宰环节分析所基于的前提 本分析是基于如下前提，仅对项目的前 3、 5 年的财务状况所做的分析。 1、目前项目建设任务完成，已具备了完备的生产和加工能力，注入流动资金即可启动。单班生产能力为年屠 宰肉牛 30000 头，双班生产能力为年屠宰肉牛 60000 头。 2、项目的固定资产价值约 1500 万元，可在 10 年内平均摊销。 3、自 2022 年 1 月份开始注入项目 500 万元，主要用作流动资金。 4、项目需原材料(特殊是育成肥牛)供应有保证。 5、项目产品(分割牛肉)有市场，而且价位正常。 6、生产流程为：购进育成肉牛(每头标准分量500 公斤) ——屠宰、分割——排酸处理——入冷库—— 销售。 二、屠宰环节分析所用的有关参数 1、根据生产规律，设计前5 年的生产方案如表 1 所示。即， 第 1 年(2022 年)自 1 月开始，日平均屠宰量 由 45 头逐步提高到 100 头，全年屠宰约 2.68 万头。 第 2 年(2022 年)，日平均屠宰量由 1 月份的 100 头逐步 提高到 12 月份的 120 头，全年屠宰约 4.08 万头。第 3 年(2022年)，日平均屠宰量由 1 月份的 120 头逐步提 高到 12 月份的 165 头， 全年屠宰约 5.595 万头。 第 4、5 年 (2022-2022 年) 达产， 日平均屠宰量均为 165 头， 每年屠宰约 5.94 万头。(所谓年屠宰 6 万头是指设计产能，实际产量普通会稍低一些。) 表 1 前 5 年生产方案-平均每天屠宰量 份 份 全年合计 12 26850 40800 55950 59400 59400 年 份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 月 5 65 110 165 165 165 单 位 头 头 头 头 头 3 55 100 140 165 165 4 60 110 155 165 165 1 45 100 120 165 165 2 55 100 130 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 120 120 120 120 120 120 120 100 100 100 10 11 70 75 90 80 9 7 8 6 2、每头标准牛的体重 500 公斤，出肉率约 45%，所以，约每 4.5 头牛出 1 吨肉。 3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取 14 元/公斤，即， 7000 元/头。牛肉价 格取 29 元/公斤，即， 29000 元/吨。 4、副产品价格同样参照当前市场价。取牛皮 600 元/张、牛下水 600 元/套、牛骨 100 元/套。 5、雇用 100 名工人，工资人均 1000 元/月，月工资总额 10 万元。 6、参考同类同规模情况，水电费约 10 万元/月。 7、折旧按固定资产原值 1500 万元、 10 年平均折旧法进行，每月折旧费 12.5 万元。 8、管理费用全年取 100 万元，约占同期销售费用的 1%，月均 8.33 万元。 9、销售费用全年取 100 万元，约占同期销售费用的 1%，月均 8.33 万元。 10、假设融资 300 万元，年利息率 15%，月均财务费用 3.75 万元。 (虽本设计未及贷款，预 设此项) 11、流