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财务工作流程图 财务工作总流程 一、出纳流程: 1、工资发放流程: 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字 总监签批 费用付款流程 费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批 3、付款流程: 1)材料物资付款流程——见结算流程 2)费用付款流程: 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 收据或领款签章 4、收款流程 1)合同收款 2)其他收款 网银流程 银行电汇 支票 收据或领款签章 领款签章或收据 到款 登记相关账簿 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金(收金融工具) 出纳签章将相关单据转交业务部门 登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 网银收款流程: 二、资金管理流程 资金筹集流程 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 接到业务部门收款提示 到账 未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位 提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货: 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 先货后款:通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 生产(技术)部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 按计划付款 钱货两清: 生产(技术)部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 验收入库流程 三单合并 (报销单、计划单、入库单) 报销或补充备用金 临时加急采购: 采购执行 单证双签办理入库 按使用部门补计划单 (附加急原因说明) 三单合并 财务审核报销 三、物资管理流程: 1、存货管理流程: 1)采购计划生成与审核流程: 接到生产计划物料申请 检查是否为标准配置 是 调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单 逐一比对库存 有货 无货 形成发货对照表 形成采购计划 原材料出库管理流程 检查标准命名、数量、厂商等项目 无误 有误或需要更新替代 交供应部执行 转技术部确认 2)原材料、低值易耗品入库管理流程 物资到库 质检确认 交单 合格品点收 不合格品退货 部分退回 整单全退 3)原材料出库管理 4)低值易耗品的领用管理 按照实际数量开具入库单 采购、质检员签字 结算交单流程 生产部提交领料计划 领料签字 部门签发物资领用计划表 质量异常报告 合同管理 5)产成品的出入库管理 入库流程 接到技术部整套设备运行检验合格报告 开具设备入库单 通知生产部分段生产统计 出库流程 接到销售部发货申请 开具发货单 财务部对收款情况盖章确认 仓库开具出门证 产品物流流程 6)、退换货流程: 质量异议提报单 检验或复检不合格 仓库审核退库 供应执行 (退货:开具红字入库单，退回货款;换货:对仓库打限时欠条，财务不显示) 财务收款或冲抵供应备用金 二、退货的特例规定: 1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单; 2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”; 3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库;退货部分填写“异常申报单”; 4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”; 2、固定资产管理流程: 1)固定资产的计划管理流程: 立项申请 项目合理性评审 总经理签批 财务资金预算 2)固定资产的建造和采购流程 3)固定资产的完工和验收流程 4)固定资产的维修和置换流程 建材总预算 材料质检与计量 监理统计 入库与结算 建筑质量过程控制 异常报告 完工与验收流程 更换施工队 提交竣工决算申请 物料清单、劳务用工清单 工程内部审计 签发决算报告书 签订保修协议 工程尾款结算 资产故障申报 故障分析 有维修价值 维修计划申请 费用预算表签批 维修物料采购 维修施工 5)固定资产的报废和转让流程 使用部门拟资产报废清单与状况说明 技术部实地考察确定 技术部提交准予报废批单 办公室做报废清理 财务结算 财务开具出门证 3、仓储物流管理: 1)物