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直营店财务管理制度 一、制度背景 直营店是公司管理的一种重要形式，直营店数量较多、人员较杂，如果没有明确的财务管理制度，会给公司的财务管理带来很大的隐患。因此，针对直营店的财务管理，制定本制度。 二、制度目的 本制度的目的是规范直营店的财务管理行为，保证直营店的财务独立、风险可控，加强对直营店的财务监督和管理，保证公司及股东的合法权益。 三、制度适用范围 本制度适用于公司所有直营店的财务管理，以及与直营店财务管理相关的其他人员。 四、财务管理机构 公司设立直营店集团财务部，负责直营店的财务管理。直营店集团财务部从事以下工作： 制定直营店财务管理制度； 审核直营店的财务报表及各种财务单证； 监控直营店的财务风险； 统计分析直营店的财务数据； 培训直营店财务人员。 五、财务人员管理 1. 人员配备 直营店的财务人员应具备财务类相关学历和专业技能，聘用之前必须经过公司统一的面试、资格考试及相关背景调查等程序，合格后方可录用。直营店的财务人员应符合以下基本条件： 遵守公司制度和国家法律法规； 具备独立分析、判断和决策的能力； 具备良好的沟通、协调和团队合作能力； 具有较强的责任心和抗压能力； 具备较强的学习能力和适应能力。 2. 岗位职责 直营店的财务人员应按照职责分工合理配备，履行相应的职责： 会计：担任直营店的会计岗位，主要职责为开展账务处理，编制财务报表，以及编制和管理财务档案等； 出纳：担任直营店的出纳岗位，主要职责为处理现金、银行业务，管理资金流动，以及编制和管理现金收支报表等； 财务主管：担任直营店的财务主管岗位，主要职责为全面负责直营店的财务管理工作，包括财务计划、报表审核、风险控制等。 六、财务管理制度 1. 财务管理制度的编制 直营店集团财务部应根据公司的财务管理要求，编制一套完整的直营店财务管理制度。制度应当包括财务计划与预算、资金管理、财务报告、风险控制等内容，并经公司领导层审核批准后得以实施。 2. 财务操作规程 直营店的财务操作应按照科学、规范、合法、合理的原则，确保财务资料的真实性和合法性。具体规程如下： 财务资料的记录与保存： （1）开立会计账册，实行开帐不挪用制度，确保会计记账的准确性和实时性； （2）开立会计档案，分门别类保存财务单证和会计账面资料； 财务支出管理： （1）遵循预算与无预算支出的原则，严格执行会签、审批和付款审核制度，确保支出的合理性、合法性； （2）程序严谨，书面审核变量，主管审核或授权人签字（印章）、财务出纳支付款项，必须符合相关制度和法律法规要求。 财务收入管理： （1）落实应收账款管理制度，确保销售收入的正确性和实时性； （2）严格执行收款和开票制度，确保收款与开票的一致性和相关记录的完整性。 七、财务报表和报告 1. 财务报表编制 直营店的财务报表应编制和提交以下报表： 利润表：经审核批准后，由财务主管签署并向公司总部报送； 资产负债表：在年末进行编制，并经公司领导层审核批准后向总部报送； 自有资金日报表：按日（或按周）编制，由财务主管签署并向总部报送。 2. 财务报告的提供 直营店的财务主管应按公司的要求，每月向上级主管部门提交财务报告，内容应包括：综述、收支情况、资产负债情况、现金流量情况等，并按照相关制度进行报送。 八、风险控制 直营店的财务主管应配合公司进行财务风险评估和风险控制工作，确保直营店财务的风险可控。在财务风险控制工作中，直营店财务主管应： 提高识别风险和管理风险的能力； 拟定财务风险控制工作计划； 定期对直营店财务风险状况进行全面分析； 参与财务危机应急预案的制定和实施。 九、制度执行和监督 直营店财务人员应严格遵守本制度的要求，确保财务管理行为合法、规范、科学、严谨； 直营店集团财务部对直营店的财务管理实施监督管理，鼓励直营店在企业管理、风险管理等方面不断创新和提高水平。 十、制度修订 本制度的修订由直营店集团财务部提出，必须经过公司领导层的审核批准后才能实施。企业领导层应定期对本制度进行评估，保证制度的可靠性和有效性。 十一、附则 本制度自颁布之日起执行，如本制度与国家法律法规和公司其他管理制度、规定相抵触，以法律法规和公司其他管理制度、规定为准。对于本制度的具体解释和修改权归直营店集团财务部。