中国人民银行会计科目说明2008.pdfVIP

附件4 中国人民银行会计科目说明 资产类 100现金 一、本科目核算本行分支机构业务库的库存现金。 二、分支机构从发行库取出现金存入业务库时，借记本科目， 贷记“发行基金往来”科目；从业务库支用现金或向发行库存入 现金时，借记有关科目，贷记本科目。 三、本科目期末余额在借方，反映本行业务库的库存现金余 额。 101存放金融机构款项 一、本科目核算本行存放境内外金融机构的资金款项。 二、本科目设以下二级