大数据与会计专业-纳税筹划课程标准.docxVIP

《纳税筹划》 课 程 标 准 二级学院： 经济管理学 执 笔 人： 邓倩、户浩 审 核 人： 制定日期： 陕西能源职业技术学院 一、课程信息 表1 课程信息表 课程名称 纳税筹划 开课院部 经济管理学院 课程代码 0500283 考核性质 考试 前导课程 经济法、会计基础、财务会计实务、会计信息系统应用 后续课程 跟岗实习、顶岗实习 总学时 56 课程类型 理论课 是□ 实践课 是□ 理论+实践 是? 理实一体化 是□ 适用专业 大数据与会计专业 二、课程性质 1.本课程是大数据与会计专业必修的一门专业课程，是在学习了经济法、会计基础、财务会计实务、会计信息应用等课程，具备了一定的会计核算、经济法律知识能力的基础上，开设的一门理论与实践相结合的课程，其功能是对接专业人才培养目标，面向税务会计工作岗位，培养税收征管软件的操作，完成应交税费计算、纳税申报表填制及网上申报与缴税，能进行简单的纳税筹划能力，为后续跟岗实习、顶岗实习等实训课程学习奠定基础的专业核心课程。 2.课程功能定位。 表2 课程功能定位分析 对接的工作岗位 对接培养的职业岗位能力 税务会计 能办理纳税登记 能按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费； 能操作税收征管软件完成应交税费计算、纳税申报表填制及网上申报与缴税； 能正确编制相关税额的会计凭证； 能进行简单的纳税筹划 三、课程目标与内容 1.课程总目标 使学生理解我国现行经济形势下开设各种税收的目的及重要性，能阐明我国税收管理体制及各种税种的具体内容，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、财产和行为类税等，解决应纳税所得的额的会计处理问题，通过本课程的学习，学生应具备企业涉税人员的基本素质，可以胜任税务会计的工作。 2.课程具体目标 表3 课程教学目标与内容 序号 毕业要求指标点 知识目标 技能目标 素质目标 教学内容 1 能运用会计知识解决企业的账务处理相关问题 理解增值税基本法规知识。会计算增值税应纳税额。能处理增值税涉税业务、出口退税的会计账务； 能根据经济业内容判断哪些项目应征收增值税，适用何种税率。能根据业务资料完成增值税的涉税会计业务处理（含一般纳税人、小规模纳税人）； 具备税务人员对涉税问题的敏感度 增值税会计核算 2 理解消费税基本法规知识。会计算消费税应纳税额的计算；处理消费税涉税业务、出口退税的会计账务； 能根据经济业内容判断哪些项目应征收增值税，适用何种税率。能根据业务资料完成增值税的涉税会计业务处理。 具备税务人员对涉税问题的敏感度 消费税会计核算 3 理解企业所得税基本法规知识。会计算企业所得税应纳税额；能处理企业所得税涉税业务会计账务； 能根据经济业内容判断哪些项目应征企业所得税。能根据业务资料完成企业所得税的涉税会计业务处理。 具备税务人员对涉税问题的敏感度 企业所得税 4 能进行各种税费的核算，编制有关的税务报表 会申报增值税，会缴纳增值税税； 能阐述增值税出口退税的申报规定。 能用“免、抵、退”方法计算增值税应免抵和应退的税款； 完成出口货物退（免）增值税工作 树立纳税意识 增值税会计核算 5 处理企业所得税资产负债表债务法、应付税款法的会计账务能力 能正确处理企业所得税资产负债表债务法、应付税款法下的会计账务问题 树立纳税意识 企业所得税核算 6 能根据企业经营活动进行简单的纳税筹划和风险管控 设计企业所得税优惠政策的运用 灵活运用企业所得税优惠政策 具备简单的税收筹划意识 企业所得税 7 设计个人所得税优惠政策的运用 灵活运用个人所得税优惠政策 具备简单的税收筹划意识 个人所得税 表4 课程教学安排 序号 项目（模块） 任务（单元） 教学内容 重点、难点、考核点 课程思政元素 学时 1 项目1 走进税务会计 1.1认识税务会计 税务会计的概念和特点 税务会计的前提和对象 重点：税务会计的前提 难点：税务会计的对象 考核点：税务会计的对象 税收是国家的财政基础，依法纳税光荣。 2 2 1.2熟悉税务会计岗位 税务会计的岗位目标 税务会计的岗位职能 税务会计的岗位工作任务 重点：税务会计的岗位工作任务 难点：税务会计的岗位职能 考核点：税务会计的岗位职能 2 1.3了解我国税制体系 税收按管理和使用权限划分 税收按照征税对象划分 重点：税收按管理和使用权限划分 难点：税收按管理和使用权限划分 考核点：中央税、地方税、中地方共享税 2 3 项目2 增值税的核算 2.1增值税的核算基础 增值税核算的会计主体 增值税核算的会计期间 增值税核算的会计科目 增值税的税率 重点：增值税核算的会计科目 难点：增值税的税率 考核点：增值税的税率 增值税是税基最广的流转税，是税收的基础，涉