纳税申报实训（第4版）实训答案.docxVIP

表 3-9 增值税减免税申报明细表 税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日纳税人名称(公章): 金额单位:元(列至角分) 一、减税项目 减税性质代码及名称 栏次 期初 余额 本期 发生额 本期应 抵减税额 本期实际 抵减税额 期末 余额 1 2 3=1+2 4≤3 5=3-4 合计 1 0 582.52 582.52 582.52 0 10461 2 0 582.52 582.52 582.52 0 3 4 5 6 二、免税项目 免税性质代码及名称 栏次 免征增值税项目销售额 免税销售额扣除项目本期实际扣除 金额 扣除后免税销售额 免税销售额对应的进 项税额 免税额 1 2 3=1-2 4 5 合 计 7 出口免税 8 — — — 其中:跨境服务 9 — — — 10 — 11 — 12 — 13 — 14 — 15 — 16 — 纳税人识别号: 表 3-11 增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用) 纳税人名称:(公章) 金额单位:元(列至角分) 一、计税依据项目栏次本期数本年累计货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务服务、不动产和无形资产(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)1 一、计税依据 项目 栏次 本期数 本年累计 货物 及劳务 服务、不动产 和无形资产 货物 及劳务 服务、不动产 和无形资产 (一)应征增值税不含税销售额(3%征收率) 1 增值税