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财务支出及费用报销制度 1. 背景和目的 为了规范企业的财务支出和费用报销，保障企业财务安全和合规经营，特制定本制度。本制度是企业内部管理和控制财务支出和费用报销的基础，并应用于企业内所有支出和费用的管理和控制过程之中。 2. 财务支出管理 2.1 财务支出分类 企业的财务支出主要分为以下几种类型： 固定资产投资支出 日常办公及生产支出 预付款和往来款 其他支出 备注：其他支出为不属于以上三类的支出，但必须是合法支出 2.2 财务支出审批流程 企业每笔财务支出均需经过相关部门或岗位的审批确认，审批流程应包括至少两个环节，具体如下： 部门或岗位经办人确认 部门或岗位负责人审批 2.3 预付款和往来款管理 2.3.1 预付款管理 预付款应根据企业内部管理规定，在签订相关合同后，及时发放给供应商、服务商等，在供应商履行合同条款后及时结算。 2.3.2 往来款管理 往来款是指企业与买方、卖方、服务商等长期合作伙伴之间定期结算的款项。企业应建立往来款台账，每月核对往来单位的应收应付账款并及时进行结算。 3. 费用报销管理 3.1 费用报销范围 企业内部员工的业务差旅、日常办公等支出需经过相关部门或岗位的审批确认并且符合企业规定的财务支出标准才能进行报销。 3.2 费用报销流程 企业员工费用报销应符合以下流程： 费用明细填写：报销人提交费用明细，包括费用名称、金额、日期、相关凭证等。 部门或岗位确认：部门或岗位经办人对费用明细进行确认。 部门或岗位审批：部门或岗位负责人对费用明细进行审批并签字。 财务审核：企业财务部门对费用明细进行审核，包括费用标准的符合性、实际支出金额的合理性等。 财务付款：审核通过的费用进行付款。 4. 附则 4.1 对于两千元以上的费用和三万及以上的财务支出，企业应进行公示，公示内容应包括企业名称、支出或报销项目名称、金额、公示时间等。 4.2 企业应建立健全财务支出和费用报销的内部控制制度，定期进行检查和评估。 4.3 违反本制度的行为，一经发现，企业将依法进行严肃处理。 5. 生效 本制度自发布之日起生效，并且应在企业内部进行宣传、实施，若本制度发生修订，则由财务部门发出修订通知，执行新的制度规定。 以上为本企业财务支出及费用报销制度内容，如有不同意见，请在规定期限内提交意见或建议。