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资金预算管理办法 PAGE 1 资金预算管理办法 一 、目的 为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法，以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最大的效能。 二 、职责分工 1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。 2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。 3. 财务部参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和平衡，并对上月预算执行情况进行分析。 4. 财务部按照审批后的预算进行款项的收付。 三、资金预算的重要性及作用 1. 资金的范围 本公司不同时期动态的生产经营情况进行编制。预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。 公司的资金预算应按照以销定产的原则，详细、科学预计分析制定下月销售计划、生产计划、采购计划，围绕实现公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理，对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。 （二）、编制流程???? 1、市场部：以市场调查、预测为基础确定预计产品的品种、销售量、 预计售价，并结合公司自身的生产能力编制次月销售计划和销售回款计划。 2、生产部：通过对公司内部生产