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资金预算管理制度 [键入文字] PAGE 1 PAGE 5 资 金 预 算 管 理 制 度 一、总则 第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。 第二条 资金预算编制和监督执行由公司总部财务部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务部负责。各部门和单位要积极配合财务部工作，按要求保质保量报送有关资料。 第三条 资金预算原则：合法性、可行性、客观性、科学性、经济性。 第四条 本规定适用于整个**集团公司。 二、预算的编制 第五条 公司实行全面预算管理制度，预算编制范围包括企业所有收、支项目。企业各部门主管根据实际情况编制年度预算、季度预算和月度预算。各部门应在每月25日之前向企业财务部上报次月的月度预算；每个季度末20日之前上报次季度的季度预算；每年12月10日之前根据公司的年度计划上报次年的年度预算。 第六条 企业财务部对各部门上报的季度、月度预算进行审核，重点审核是否对年度预算进行了合理的分解，并将预算总额控制在合理的范围内，审核预算表内所有项目是否有据可依。财务部应每月28日前汇总、编制次月公司总的资金预算表，按月配合修订，并于次月10日前，编制上月份资金比较表。 第七条 所属各部门的常规费用预算及专项费用预算由各个部门按以往月平均数编制；企业人工费用及相关费用、劳务费用由公司人力资源部编制；