学校内部控制制度汇编.docx

学校内部控制制度汇编 内部控制是保障学校财务管理规范、有效的重要手段。以下是学校内部控制制度的具体要点： 一、货币资金的内部控制 货币资金包括现金和银行存款。学校设有专职出纳和校办厂会计各一名，行政会计由会计结算中心代理。为了保证内部控制，人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。控制要点包括：必须由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章；验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主校领导（根据权限）签章；出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记；出纳根据收付的原始