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财务管理制度收支核销方面 一、背景说明 财务管理制度是企业管控的重要一环，其中收支核销方面更是至关重要。公司的每一笔经济活动都需要财务管理人员进行记录和核销，确保资金流向正确、透明，防止公司经济活动中出现任何失误和漏洞。因此，制定严格的财务管理制度和健全的收支核销流程是企业保持稳健发展的基础。 二、财务管理制度 2.1 收支核销基本要求 经费使用必须符合公司规定，严格按照公司制定的经费管理制度执行。 财务管理人员需要清晰记录每一笔经济活动，确保详细、准确、完整。 支出事先必须经过领导批准，确认审批文号，未经批准擅自挪用、拖欠经费的行为严格禁止。 只有通过财务管理人员的审批，经费的使用才能正式支付，以此严格控制经费的流向。 2.2 收支核销程序 2.2.1 资金申请环节 资金申请环节是保障经费使用的重要程序，必须确保申请人对该笔经费的用途、金额的真实性和合理性，审批人对各项申请项的审批过程严谨、完整，确保财务的合法性和效益性。 资金申请人撰写如下内容： 经费用途说明 预算金额 支付方式 主管领导审批意见等 审批人审批内容： 审批人需认真核对资金申请的真实性 审批后返回与申请表格的原件一起存档备查 审批过程需要确保审核的准确性和合理性 2.2.2 支付环节 本环节主要是支付人员按照申请审核表中的金额和支出详情进行支付，在此过程中，需注意收付款信息的准确性和账务记录的完整性。 支付人员按照上述申请审核表中的金额和支出详情进行支付，要保证支付的准确性和及时性。 财务经办人员要及时记录账务信息，将付款详情和收款的收据或发票保存进行核对粘贴到当前产品、项目的财务台帐上，确保资金流程的准确、完整记录。 三、收支核销流程 3.1 申请资金 员工遇到必须消费或是提出申请需要财务部处理的事项，需首先提出资金申请。 3.2 审批 资金申请的过程需要领导或者相关工作人员审批。审批人需要确认资金用途的真实性，预算的合理性，支付方式的统一规范性等。 3.3 支付 在领导审批过关以后，资金支付的环节即可正式进行。支付人员需仔细核对资金支付详情，避免任何的错误和风险。 3.4 核销 当资金支出完成后，财务人员需进行资金核销工作。财务人员需核对支出的准确性和合规性，并完整记录资金支出信息。 四、制度的管理与监督 4.1 制度的管理 企业管理人员需保证财务制度的权责明确，业务流程清晰，业务规范严格。财务人员需在制度的规范框架下，按照标准化的财务流程操作，确保制度的严格执行。 4.2 监督和考核 企业监督和考核制度应该是企业的管理制度的重要一环。企业具备了管理人员、监察人员和评估人员的责任和权力等方面的保证，流程和标准也趋于明晰，财务制度也就变得更加规范、高效和安全。 五、结论 以上就是财务管理制度收支核销方面相关的流程和要求。在制定和执行财务管理制度、进行收支核销操作时，公司及其管理人员应该严格按照公司规定执行，确保日常财务管理的顺畅，防范经济活动中出现的任何意外和挑战，确保企业经济运转正常，避免风险的出现。