营运资金测算公式.pdfVIP

精品 一、测算借款人营运资金需求 （一）测算公式 营运资金需求＝上年度销售收入×（ 1－上年度销售利 润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账 款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预 收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量 （一）计算公式 借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款 人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资 金 （二）各项目说明 1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权 益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金 的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流 动资产。 精品 精品 2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金 贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下 贷款用于置换/归还他行流动资金贷款的，可不扣除；借款 人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。 3．其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外 的其他短期融资工具，如短期融资券等。 精品