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公司治理与信息披露 p art one 信息披露与监管案例分析 B U S I N E S S G R A D I E N T 2022年12月 湖南省证券业协会常务副会长兼秘书长 中国证券业协会自律协调专业委员会副主任委员 中国证券业协会课题研究库专家 湖南省新阶联金融投资委员会主任委员 中证湖南调解工作站主任 深圳国际仲裁院仲裁员 长沙仲裁委员会仲裁员 中南大学兼职硕士研究生导师 湖南大学行业硕士研究生导师 目 录 Content 1 《证券法》与信息披露制度 2 上市公司案例分析 简介、修订要点、监管方向、监管动态等 境内上市公司信息披露典型案例分析 3 中介机构案例分析 4 重点案例分析 中介机构信息披露典型案例分析 当前重点关注案例 01 第一讲 《证券法》 与 信 息 披 露 制 度 新证券法进一步强化了信息披露要求 ֍ 新证券法设立专章规定信息披露制度，系 统完善了信息披露制度： ֍ 扩大信息披露义务人的范围； ֍ 完善信息披露的内容； ֍ 完善信息披露的内容； ֍ 强调应当充分披露投资者作出价值判断和投资决 策所必须的信息； ֍ 规范信息披露义务人的自愿披露行为； ֍ 明确上市公司收购人应当披露增持股份的资金来 源；确立发行人及其控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员公开承诺的信息披露制度等。 新证券法显著提高证券违法违规成本 新证券法大幅提高对证券违法违规行为的处罚力度： ֍ 欺诈发行行为 ֍ 上市公司信息披露违法行为 ֍ 发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述 行为，或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的行为 新证券法显著提高证券违法违规成本 新证券法对证券违法民事赔偿责任也做了完善： ֍ 规定了发行人等不履行公开承诺的民事赔偿责任， 明确了发行人的控股股东、实际控制人在欺诈发行、 信息披露违法中的过错推定、连带赔偿责任等。 欺诈发行 信批违法 虚假陈述 完善责任 从原来最高可处募 从原来最高可处 最高可处以一 完善了证券违法 集资金百分之五的 以六十万罚款 ， 千万罚款。 民事赔偿责任。 罚款,提高至募集资 提高至一千万元。 金的一倍。 1 2 3 信 息 披 露 新 《证券法》 信 息 披 露 制 度 简 介 信息披露制 的 监 管 方 度修订要点 向 和 重 点 C O N T E N T S 4 5 6 最 新