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公共经济学考试题库(期末) 公共经济学试题库 1、什么是消费税？简述消费税的特点。 答案： 消费税是对特定消费品和消费行为的特点，从价或从 量征收的一种间接税。（3分） 消费税的特点 （1）征收范围具有选择性，一般是选择部分消费品和消费行 为征收；（1分） （2）征收环节具有单一性，通常是在消费品生产、流通或消 费的某一环节一次征收；（1分） （3）征收方法具有灵活性，既可以采取对消费品的数量实行 从量定额的征收方法，也可以实行从价定率的征收方法； （1 分） （4）税率税额具有差别性，可以根据消费品的价格水平，国 家的产业政策和消费政策等情况，对不同消费品制定不同的税 率、税额；（1分） （5）税负具有转嫁性。（1分） 2、税收征管的成本指的是什么？ 答案： 税收对于政府也是有成本的。 税收征收管理过程中所发生的各类费用，即是税收的征管成 本。 在征税过程中，一般总会发生两类费用：税收的管理费用即税 收的行政成本；以及执行费用即税收的隐蔽费用。 A．税收的行政成本。亦称税务行政费用或狭义的税收成本。 即政府部门在实施各种税收计划、征管各个税种过程中所支出 的行政费用。 具体包括： a．税务机关工作人员工资、薪金和奖金支出； b．税务机关办公用具和设施支出； c．税务机关在征税过程中因实施或采取各种方法、措施支付 的费用以及进行及适应税制改革而付出之费用； d．税务机关为进行及适应税制改革而付出的费用； e．其他政府部门提供而无需支付的各种劳务等等。 B．税收的执行费用。亦称奉行纳税费用、广义的税收成本。 除税务机关征税的行政管理费用外，还包括纳税人在按照税法 规定纳税过程中所支付的费用。 主要包括： a．纳税人因填写纳税申报表而雇用会计师、税务顾问或职业 报税者所花费的费用； b．企业厂商为个人代缴税款所花费的费用； c．纳税人花在申报税收方面的时间（机会成本）和交通费用； d．纳税人为逃税、避税所花费的时间、精力、金钱以及因逃 税、避税未成功而受的惩罚等。 3、简述全球化时代发展中国家公共支出结构表现出的一般特 征。 答案： 全球化时代的发展中国家的发展有特殊性，即政府对 经济的干预力度远远大于发达国家在经济发展相应水平时的 干预力度（1分），政府承担的义务远远超过发达国家在经济发 展相应水平时的义务（1分）。 其公共支出结构的一般特征为： 政府购买所占的比例远大于转移性支付，但转移性支付的增长 速度大于前者；（1.5分） 预防性支出和创造性支出的比例不相上下，增长速度接近； （1.5分） 特殊利益支出与一般利益支出的比例不相上下，增长速度接 近；（1.5分） 可控性支出所占比例较大，但不可控性支出快速增长。 （1.5 分） 4、试述公共产品存在的原因。 答案： 导致公共产品存在的原因主要有以下七方面： （一）市场失灵（3分） 某些产品在私人边际效益和社会边际效益、私人边际成本和社 会边际成本上往往存在着私人部门难以克服的偏差，或者说是 这类物品或劳务的社会边际效益大于社会边际成本。 导致这种情况出现的直接原因可能有： 1．某些具有共同受益或联合消费特征的物品或劳务，效用不 能分割为若干单位，从而不能向个人或企业出售，也不能为其 定价，市场的供给自然就成为无效的方式。 2．某些物品效用的不可分割性使得消费者无法实现效用上的 基础设施成本、环境保护成本等等，这就需要政府提高全民教 育水平、提高行政效率建立廉洁政府、兴建高水平的基础设施、 优化投资环境等等。 5、什么是市场失灵？简述导致市场失灵的基本原因。 答案： 市场失灵是由于市场自身价格形成体系的不完备，所 导致的资源不能形成有效配置的现象。（2分） 导致市场运转失灵的基本原因在于价格信号并非总是能充分 地反映社会边际效益和社会边际成本，也就是价格信号失真。 （3分） 导致价格信号失真的主要原因在于： 外部效应（0.5分） 不完全竞争（0.5分） 信息不均衡（0.5分） 规模报酬递增效应（0.5分） 过度竞争（0.5分） 公共物品的存在（0.5分） 6、简述不完全竞争和垄断竞争的主要内容。 答案： 不完全竞争是市场中出现了至少一个大到能够足以影 响价格形成的卖者或买者（1分），从而造成价格信号失真（1 分），即供给和需求难以在帕累托最 的水平上形成均衡价 格（1分）。 美国经济学家张伯伦于 1933年最先提出的垄断竞争论认为： 同一市场上，如任何一个售卖者都不能单独影响价格，则竞争 是纯粹的；（1分）