物流公司应收票据及应收账款处理准则.docxVIP

物流公司应收票据及应收账款处理准则 第一条 为确保物流中心权益，减少坏账损失，依《国内营业处理办法》第六条规定，特订定本准则。 第二条 物流中心各营业部门应依《国内营业处理办法》第四条规定办妥客户征信调查，并随时了解客户信用的变化（如通过A客户调查B客户的信用情形），签注于征信调查表相关栏内。 第三条 物流中心营业部门最迟应于出货日起30日内收款，惟不锈钢及特殊钢限于同业习惯，可于55天内收款。如超过上列期限，总管理处即可依查得资料，就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅，以督促加强催收。超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应立即填列应收账款未收报告表送总管理处。但政府机关、国营事业及民营大企业等订有内部付款程序者，可依其规定。 第四条 赊售货品收受支票时应注意: （1）发票人有无权限签发支票。 （2）非该商号或本人签发的支票，应要求其交付支票人背书。 （3）检查证明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形等。 （4）支票上的文字是否经过涂改、涂销或变造。 （5）支票记载可更改者是否于更改处加盖原印鉴章，如有背书人时应同时盖章。 （6）注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。 （7）注意支票是否已逾期，如有背书人，应注意支票提示日期是否超过本准则第六条的规定。 （8）尽量利用机会